Curso del área de Impuestos

Reforma fiscal al CFDI 4.0 y sus principales complementos: impactos fiscales y operativos


Objetivo
A partir del 1 de abril de 2023 inicia la vigencia obligatoria de la reforma fiscal 2022 en materia de facturación electrónica; por lo cual es fundamental conocer, entender y aplicar el impacto fiscal y operativo de los cambios ocurridos, a fin de fortalecer las herramientas tecnológicas que permiten simplificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de emisión y recepción del CFDI dentro de las empresas, teniendo como eje principal de la versión 4.0, los sutiles ajustes en sus nodos y campos, así como los ajustes a realizar para incorporar sus principales complementos, como el de pagos, carta porte y nómina; además de un nuevo procedimiento para la cancelación de estos comprobantes.

Dirigido a
Contadores, gerentes administrativos, auxiliares contables, asesores, consultores independientes, personal administrativo y operativo en las áreas de facturación, cuentas por cobrar y por pagar, y en general personas interesadas o relacionadas con la captación, clasificación, expedición y registro de las operaciones comerciales de las empresas.

¿Por qué asistir?
Porque después de asistir, entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. ¿Cuáles son las nuevas disposiciones que rigen la versión 4.0 del CFDI y sus principales complementos fiscales?
  2. ¿Qué tipo de nueva información se reportará y servirá para facilitar la presentación de las declaraciones (prellenadas por el SAT)?
  3. ¿Por qué el "uso" que le dé el cliente al CFDI, deberá indicarse junto con su régimen fiscal en el momento de la expedición del CFDI?
  4. Los casos en los cuales se deberá cancelar un CFDI de ingresos emitido por error, para evitar ser sancionado
  5. ¿Por qué desde enero de 2022 se debe registrar un motivo para la cancelación de una factura, así como saber las limitantes para realizar este proceso?
  6. Los nuevos catálogos, nodos y campos de que dispone el Anexo 20 a utilizar en cada modalidad de CFDI, tanto de ingresos, egresos, traslado, pago y nómina
  7. Los nuevos esquemas de fiscalización que surgen con esta nueva versión del CFDI a partir de 2023
  8. ¿Por qué es importante revisar la información de las claves de producto y servicio, tanto de las facturas recibidas como emitidas?
  9. ¿Qué pasará con el CFDI de nómina ¿convivirán versión 3.3 y 4.0?
Información del curso
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
Expositor(es):
Duración: 5 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. Introducción a los cambios 4.0
    1. Inicio de vigencia y convivencia
    2. Comparativo de la estructura general conforme al Anexo 20
    3. XML de ingreso, egreso y traslado
  2. Obligaciones y requisitos fiscales
    1. Cuadro resumen de obligaciones (Art. 29 CFF)
    2. Cuadro resumen de requisitos fiscales (Art. 29-A CFF)
    3. Línea de tiempo para los requisitos fiscales
  3. Puntos finos de revisión de los CFDI 4.0
    1. Guías y Catálogos CFDI 4.0
    2. Nuevos catálogos 4.0
      1. Régimen fiscal
      2. Uso de CFDI y sus nuevas aplicaciones
      3. Tipos de relación
      4. Claves de productos y servicios SAT
      5. Forma y método de pago
    3. Impacto de las constancias de situación fiscal
    4. Clientes-Proveedores
    5. Validaciones del proveedor de certificación de CFDI
      1. RFC, Nombre y CP en la página del SAT
      2. Datos de los clientes
  4. Requisitos fiscales especiales de los CFDI
    1. CFDI de ingreso
    2. CFDI de egreso
    3. CFDI global
    4. CFDI a cuenta de tercero
  5. Complementos fiscales principales
    1. Generalidades
    2. CFDI base para el complemento de recepción de pagos 2.0
      1. Comparativa versión 1.0 vs. 2.0
      2. Fechas de emisión y pago
      3. Nuevos elementos a considerar
      4. XML de recepción de pagos
    3. CFDI base para el complemento de carta porte 2.0
      1. Intercambio dinámico de datos entre clientes, intermediarios y transportistas
      2. Catálogos CFDI vs. carta porte
      3. Últimos cambios y preguntas frecuentes
      4. CFDI de traslado local o jurisdicción federal
        5. * Ejemplo timbrado
      5. CFDI de ingreso local o jurisdicción federal
        6. * Ejemplo timbrado
    4. CFDI base para el complemento de nómina 1.2
      1. Catálogos del anexo que impactarán al CFDI de nómina
      2. Datos necesarios de la constancia de situación fiscal para la nómina
      3. Validación del nombre, RFC y CP SAT
      4. XML de nómina
  6. Esquema del proceso de cancelación del CFDI
    1. Procedimiento de cancelación
    2. Motivos de cancelación
    3. Línea del tiempo del 2022-2023
    4. Ejercicios de cancelaciones (timbrados)
  7. Infracciones y sanciones por incumplimiento
    1. CFDI de ingresos emitidos por error o cancelados fuera de plazo
    2. CFDI que amparan operaciones inexistentes o simuladas a los que se les dieron efectos fiscales
    3. CFDI expedidos con errores u omisiones, o sin complementos fiscales
    4. CFDI expedidos a favor terceros (agentes aduanales, notarios, etc.)
    5. Omisión de documentación que ampare mercancías en transporte
    6. No deducibilidad de las erogaciones que no cuenten con CFDI y sus complementos
    7. Comprobantes emitidos por residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México
    8. CFDI expedidos por terceros en sustitución de personas imposibilitadas para facturar
    9. Omisión de CFDI considerada delito de contrabando
    10. Deducción fiscal del CFDI que ampare hidrocarburos considerada delito fiscal
  8. Procedimiento para solicitar un CFDI con intervención del SAT
    1. CFDI no expedido, o expedido sin requisitos fiscales o con errores en su contenido
    2. CFDI cancelados sin motivo que no se reexpidan nuevamente
    3. Omisión en la expedición y entrega del recibo electrónico de pagos
    4. CFDI de nómina expedido sin que exista relación laboral
    5. CFDI de ingresos, egresos o pago sin que exista relación comercial
    6. No aceptación de una cancelación de CFDI solicitada y procedente
  9. Sistemas que van a cambiar
    1. Época de convivencia
    2. Módulos de cambio
  10. Conclusiones y recomendaciones

Grupos

Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.

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