Curso del área de Impuestos

Régimen fiscal en ISR e IVA de los Viáticos y Gastos de Viaje

(Incluye el llenado del CFDI de viáticos)

Objetivo
Llevar a cabo un análisis exhaustivo y profundo de las disposiciones fiscales para dar a conocer a los asistentes cuáles son los requisitos que deben cumplirse para que los gastos de viaje puedan ser deducibles para el patrón y exentos para el trabajador, así como proporcionar elementos para que, si se estima conveniente en función de las disposiciones fiscales, se definan las "Políticas corporativas de los gastos de viaje" que deben adoptar las empresas para un fácil manejo fiscal y administrativo.

Dirigido a
Encargados de elaborar las políticas relacionadas con los gastos de viaje, a quienes tienen la responsabilidad de efectuar los pagos de viáticos, a quienes registran en contabilidad los gastos de viaje, quienes elaboran las declaraciones del ISR e IVA y a auditores internos y externos responsables del correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas.

¿Por qué asistir ?
Porque después de asistir,entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. ¿Qué gastos de viaje se pueden deducir?
  2. ¿Por qué personas pueden deducirse gastos de viaje?
  3. ¿Qué gastos de viaje tienen límite para su deducción?
  4. ¿Cuál es la consecuencia de que un trabajador no compruebe un gasto de viaje?
  5. ¿Se pueden cubrir en un viaje los gastos de autos propiedad de trabajadores?
  6. ¿Cómo deben pagarse los gastos de viaje para que sean deducibles?
  7. ¿Se debe elaborar un reporte de gastos de viaje para poderlos deducir?
  8. ¿Son deducibles los comprobantes de pago de peaje que entregan en las casetas de cobro?
  9. ¿Existen requisitos especiales para deducir gastos de viaje efectuados en el extranjero?
  10. ¿Qué requisitos deben contener los comprobantes que amparan viáticos en el extranjero?
  11. ¿Se debe emitir un CFDI por los viáticos entregados al trabajador?
  12. ¿Se debe emitir otro CFDI cuando el trabajador comprueba los viáticos que recibió?

Temario

  1. Efectos fiscales de los viáticos y gastos de viaje
    1. concepto de viáticos
    2. concepto de gasto de viaje
    3. Ejemplo de costo fiscal para el contribuyente
    4. Comprobación del costo fiscal
    5. Ingreso del trabajador
    6. Emisión del CFDI por concepto de viáticos
    7. Emisión del CFDI cuando el trabajador comprueba el viático
  2. Comprobantes para deducir gastos de viaje en México y en el extranjero
  3. Requisitos para deducir gastos de viaje
    1. Estrictamente indispensable
    2. Conceptos que pueden deducirse
    3. Viajes fuera de una faja de 50 Km
    4. Beneficiarios de los gastos de viaje
  4. Limitaciones para la deducción de los gastos de viaje
    1. Transportación
    2. Alimentación
    3. Uso o goce temporal de automóviles
    4. Hospedaje
    5. Seminarios y convenciones
  5. Puntos conflictivos en la deducción de gastos de viaje
    1. Personas que viajan y su patrón es otra persona (Outsoursing)
    2. Sociedades que pueden deducir gastos de viaje de sus socios
    3. Trabajadores que tienen nombramiento pero no cobran
    4. Personas que viven en una ciudad, distinta a la de su centro de trabajo y les pagan "gastos de viaje"
    5. Socios o accionistas que viven en otro país y vienen a México a Asambleas de Socios o Accionistas y se les pagan "gastos de viaje"
    6. Socios o accionistas que viven en México y van al extranjero a Asambleas de Socios o Accionistas
    7. Doctores que viajan como invitados a congresos de empresas farmacéuticas, sin relación laboral y sin prestar servicios profesionales
  6. Discrepancia fiscal
  7. Viáticos exentos y gravados
    1. Viáticos gravados que pueden considerarse exentos
    2. Efectos de no declarar ingresos exentos
    3. Posibilidad de no informar viáticos exentos
  8. Gastos de representación
  9. Consecuencias fiscales por deducir gastos de viaje o viáticos, sin cumplir todos los requisitos
  10. Políticas de gastos de viaje

Grupos

Salones de Capacitación cefa
Grupo 6 : 14 de mayo de 16 a 21 hrs. ( ACG )
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Hotel Fiesta Inn Tlalnepantla, Estado de México
Grupo 5 : 4 de mayo de 16 a 21 hrs. ( ACG )
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Interior de la república
Cancún : 25 de mayo de 16 a 21 hrs. ( ACD )
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Opiniones

Centro de Estudios Fiscales, S.C.

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