Curso del área de Impuestos

Reformas Fiscales 2020 y lo más relevante de la RMF


Objetivo
Dar a conocer las reformas a las leyes fiscales federales para 2020 que fueron aprobadas por el H. Congreso de la Unión, y que de manera general entraron en vigor el 1 de enero de 2020, así como las reglas aplicables y más relevantes de la RMF 2020.

Dirigido a
Empresarios, accionistas, socios y asociados de despachos de contadores, auditores y fiscalistas, así como a contralores, gerentes administrativos, contadores, subcontadores, asistentes contables y administrativos y a cualquier persona responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales de una empresa.

Información del curso
Nuevo
Cuota: $2,520
IVA incluido
Estudiantes: 50% de descuento
Expositor(es):
Lic. Alberto Castelló Baquedano (ACB)
L.C.F. Agustín Córdoba García (ACG)
Duración: 5 horas
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2020
    1. Tasas de recargos
    2. Estímulos fiscales
      1. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final
      2. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final, aplicando un factor
      3. Devolución del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final
      4. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para transporte público y privado
      5. Acreditamiento de hasta el 50% por pago de peajes por la utilización de la Red Nacional de Autopistas y de Cuota
      6. Acreditamiento del IEPS de combustibles fósiles
      7. Acreditamiento del derecho especial de minería
      8. Estímulo fiscal para personas que enajenan libros
    3. Tasa de retención de ISR por intereses
  2. Código Fiscal de la Federación
    1. Empresas que emiten, comercializan y usan CFDI’s de operaciones inexistentes
      1. E.Firma
      2. Cancelación de certificados de sello digital
      3. Buzón tributario
      4. Responsabilidad solidaria
      5. Inscripción en el RFC
      6. Obligaciones de las entidades financieras y sociedades cooperativas de ahorro y préstamo
      7. Particulares con los que las entidades de gobierno no deben contratar
      8. Secreto fiscal
      9. Tercero colaborador fiscal
      10. Infracciones relacionadas con llevar contabilidad
      11. Infracciones y delitos cuya responsabilidad recae sobre terceros
      12. Delito de compraventa de CFDI’s
    2. Compensación no universal
    3. Regla general antiabuso
      1. Facultad para presumir la carencia de razón de negocios
      2. Momentos en que se podrán desconocer los efectos fiscales
      3. Opinión favorable del órgano colegiado
      4. Presunción por beneficio económico menor al beneficio fiscal
      5. Presunción por serie de actos jurídicos para alcanzar el beneficio económico
      6. Concepto de beneficios fiscales
      7. Concepto de beneficio económico razonablemente esperado
      8. Independencia con otras leyes
      9. No consecuencias penales
    4. Revelación de esquemas reportables
      1. Obligados a revelar el esquema reportable y concepto de esquema reportable
      2. Concepto de asesor fiscal
      3. Varios asesores fiscales obligados
      4. Constancia de revelación del esquema reportable para los demás asesores
      5. Constancia de justificación para no revelar o existencia de impedimento
      6. Secreto profesional
      7. Declaración informativa
      8. Casos en los que los contribuyentes estarán obligados a revelar los esquemas reportables
      9. Concepto de esquema reportable
      10. Información que debe contener la revelación del esquema reportable
      11. Aceptación o rechazo
      12. Antecedente de delitos
      13. Declaración informativa para revelar el esquema
      14. Proporcionar el número de identificación del esquema reportable

      15. Modificación a la información reportada
      16. Facultades de comprobación
      17. Entrada en vigor
    5. Operaciones relevantes
  3. Ley del Impuesto sobre la Renta
    1. Integración de las acciones de BEPS a la LISR
      1. Establecimiento permanente
      2. Mecanismos híbridos
      3. Nueva regulación fiscal respecto de pagos realizados a entidades extranjeras transparentes o figuras jurídicas extranjeras
      4. Tratamiento fiscal a los trusts o partnerships
      5. Acumulación de ingresos para entidades extranjeras transparentes o figuras jurídicas extranjeras
      6. Modificaciones propuestas al régimen de REFIPRES
      7. Intereses como forma para trasladar utilidades
    2. Arrendamiento de equipo industrial, comercial o científico
      1. Ingresos por el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes por un residente en el extranjero
      2. Concepto de regalías conforme al CFF
      3. Ingresos por regalías obtenidas por un residente en el extranjero
      4. Confusión entre el artículo 158 y el artículo 167 de la LISR
      5. Regalías del 1% a ingresos por el uso o goce temporal de aviones
    3. Disminución de PTU en utilidad fiscal determinada para pagos provisionales
      1. Estímulo fiscal contenido actualmente en la LIF 2019
      2. Incorporación del estímulo a la LISR
    4. Subcontratación laboral
    5. Esquema de retención para personas físicas que realizan ventas al menudeo
    6. Servicios o enajenación de bienes a través de plataformas tecnológicas o apps informáticas
      1. Problemática para gravar la economía digital
      2. Nueva Sección III del Capítulo II del Título IV de la LISR
      3. Sujetos del impuesto
      4. Retención del ISR por parte de las plataformas
      5. Cálculo y entero de la retención por parte de las plataformas
      6. ISR cuando la PF recibe directamente el pago del usuario
      7. Tasas de retención de ISR
      8. Retención como pago definitivo
      9. Retención como pago provisional
      10. Exclusión del RIF a los ingresos obtenidos a través de plataformas
    7. Información de retenciones a través de CFDI’s
    8. Recaudación de ISR proveniente de ingresos por arrendamiento
    9. Deducción del 25% para empleadores de personas que padezcan discapacidad
    10. Erogaciones a través de terceros
  4. Ley del Impuesto al Valor Agregado
    1. Servicios digitales
      1. Tratamiento de los servicios digitales prestados por residentes en el extranjero
      2. Servicio prestado en territorio nacional
      3. Nuevo Capítulo III Bis de la LIVA
      4. Categorías de servicios digitales afectos al IVA proporcionados por residentes en el extranjero sin establecimiento en México
      5. Criterios para considerar que el receptor del servicio digital se encuentra en México
      6. Obligaciones de los prestadores de servicios digitales residentes en el extranjero sin establecimiento en México
      7. No constituye establecimiento permanente
      8. Acreditamiento del IVA por los receptores de servicios digitales ubicados en México
      9. Recepción de servicios digitales de residentes en el extranjero sin establecimiento en México que no se registren ante el SAT
      10. Servicios digitales de intermediación entre terceros, prestados por residentes en el extranjero sin establecimiento en México
      11. Obligaciones de intermediación entre terceros
      12. Acreditamiento del IVA retenido
      13. Entrada en vigor
    2. Compensación no universal
    3. Exención a las actividades que realizan donatarias autorizadas por el SAT
    4. Servicios de transporte particular
    5. Declaración en importaciones ocasionales de bienes intangibles y servicios
    6. Entrega de rentas vencidas en juicios de arrendamiento inmobiliario
    7. Retención del 6%
      1. Obligación de retener para el contratante de servicios de subcontratación
      2. Pregunta frecuente del SAT
      3. Criterio Normativo del SAT publicado en la Primera RM a la RMF 2020
      4. Preguntas frecuentes SAT
      5. Boletín Prodecon

Grupos

Salones de Capacitación CEFA
Grupo 54 : 28 de febrero de 9 a 14 hrs. ( ACD ) Cerrado
Grupo 56 : 5 de marzo de 9 a 14 hrs. ( ACB )
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Grupo 55 : 12 de marzo de 9 a 14 hrs. ( ACG )
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Grupo 57 : 19 de marzo de 9 a 14 hrs. ( ACG )
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Interior de la república
Tampico : 3 de marzo de 9 a 14 hrs. ( ACB )
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