Curso del área de Impuestos

Puntos conflictivos en el acreditamiento del IVA


Objetivo
Dar a conocer a quien asista, las reglas generales del acreditamiento del IVA, sus requisitos y destacar los puntos conflictivos para acreditar el IVA con seguridad y así poder evitar problemas cuando se tenga la revisión de sus auditores internos y externos, así como de las autoridades fiscales del SAT.

Dirigido a
Contralores, contadores y asistentes contables y administrativos. Gerentes administrativos, Auditores internos y externos, así como a Contadores Públicos Certificados que dictaminan estados financieros, para fines fiscales.

¿Por qué asistir?
Porque después de asistir, entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. ¿Puede acreditarse el IVA pagado, aunque nunca se tenga comprobante?
  2. ¿Puede acreditarse el IVA pagado, aunque se tenga comprobante fiscal, pero con fecha posterior al pago?
  3. ¿Puede acreditarse el IVA, sin haberle pagado el precio o contraprestación al proveedor?
  4. ¿Puede acreditarse el IVA de un gasto no deducible en el ISR?
  5. ¿Puede acreditarse el IVA pagado con cheque si el proveedor nunca cobra el cheque?
Información del curso
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
Expositor(es):
Duración: 4 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 4 pts.
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Temario

  1. Determinación del IVA del mes
    1. Declaración normal
    2. Declaración complementaria
    3. Saldo a favor acreditable
      1. Según el RIVA
      2. Según tesis del TFJFA
  2. Requisitos para que sea acreditable el IVA
    1. Estrictamente indispensable
      1. Acreditable totalmente, parcialmente o no acreditable
      2. Fecha del comprobante
    2. Traslado en forma expresa y por separado
    3. Efectivamente pagado en el mes de que se trate
      1. En efectivo, en bienes, en servicios y cuando el interés del acreedor quede satisfecho
      2. Mediante cheque
      3. Títulos de crédito distintos al cheque
      4. Mediante documentos, vales, tarjetas o cualquier otro medio
    4. Acreditamiento del IVA retenido
      1. Mes en que se acredita el IVA retenido y el no retenido
      2. Tesis del TFJFA
    5. IVA acreditable cuando se tienen actos gravados y exentos (mixtos)
      1. Identificación del IVA
      2. Determinación mensual de la proporción de acreditamiento del IVA no identificado
      3. Opciones para calcular la proporción de acreditamiento
  3. Diversos puntos conflictivos relacionados con el acreditamiento del IVA
    1. Durante la sesión se plantearán, reflexionará y resolverán casos conflictivos en el acreditamiento del IVA para fortalecer los conocimientos de quien asista.

Grupos

Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.

Opiniones

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