Curso del área de Impuestos

Pagos provisionales de ISR y de IETU en EXCEL


Objetivo
Diseñar los papeles de trabajo en la hoja de cálculo Excel, para determinar los pagos provisionales del ISR y del IETU, a partir de lo que establecen las disposiciones fiscales.

Dirigido a
Encargados de pagar los impuestos de las empresas, como contralores, gerentes administrativos, contadores, subcontadores y en general al equipo contable de las empresas. También a socios, asociados y personal de despachos de contadores y auditores, que estén interesados en aprender a utilizar Excel para aplicarlo a la determinación de los pagos provisionales de ISR y de IETU.

¿Por qué asistir?
Porque después de asistir, entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. A determinar los pagos provisionales del ISR y del IETU
  2. A elaborar los papeles de trabajo en hoja electrónica Excel
  3. A modificar los papeles de trabajo para cuando existan cambios fiscales
  4. Que existe una multa si no determina correctamente algún pago provisional de ISR o de IETU.
  5. Cuáles ingresos se consideran y cuáles no para pagos provisionales de ISR e IETU.
  6. Cuál es la diferencia entre ingresos acumulables, nominales y gravados.
  7. Qué hacer cuando se haya optado por acumular a partir de 2005 el inventario que se tuvo al 31 de diciembre de 2004.
  8. Cómo calcular el coeficiente de utilidad y de qué ejercicio debe ser, así como la utilidad fiscal estimada.
  9. Que existe el beneficio de disminuir las pérdidas fiscales actualizadas de la utilidad fiscal estimada.
  10. Que se puede disminuir la utilidad fiscal estimada con la PTU pagada en el ejercicio y con la deducción inmediata del ejercicio conforme al Decreto Presidencial del 28 de noviembre de 2006, todavía vigente.
  11. Que existen ocho "créditos fiscales" que se pueden acreditar para determinar el pago provisional del IETU.
  12. Que en algunos casos el IMPAC pagado entre 1998 y 2007 se puede recuperar compensándolo contra pagos provisionales de ISR y de IETU.
INDISPENSABLE ASISTIR CON
COMPUTADORA PORTATIL
Información del curso
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
Expositor(es):
Duración: 5 hora(s)
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Temario

  1. Obligación de efectuar pagos provisionales de ISR
    1. Cálculo del coeficiente de utilidad
    2. Ingresos nominales del periodo
    3. Cálculo de los pagos provisionales del ISR
    4. Periodicidad y entero del ISR
    5. Acreditamiento de retenciones de ISR del sistema financiero
    6. Disminución de pérdidas fiscales actualizadas
    7. Disminución de la deducción inmediata de inversiones
    8. Disminución de la PTU pagada a partir de mayo de 2010
    9. Disminución de pagos provisionales de ISR
  2. Obligación de efectuar pagos provisionales de IETU
    1. Ingresos percibidos
    2. Deducciones autorizadas
    3. Créditos fiscales según la LIETU
    4. Créditos fiscales según Decreto Presidencial
    5. Reglas de la Miscelánea aplicables
    6. Cálculo de los pagos provisionales
    7. Periodicidad y entero del IETU

Grupos

Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.

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