Curso del área de Impuestos

Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI’s)

(Incluye las nuevas disposiciones de la segunda y tercera modificaciones a la RMF 2016)

Problemática
Los únicos comprobantes que deben emitirse para amparar ingresos y deducciones fiscales son los “comprobantes fiscales digitales por internet”, es decir, los conocidos como CFDI’s o factura electrónica.

Además existen comprobantes “simplificados” para amparar operaciones celebradas con el público en general, pero siempre debiendo emitir un CFDI de las ventas globales, ya sea diario, semanal o mensual y tratándose de contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) podrá expedirse un CFDI bimestralmente.

También los patrones deberán expedir y entregar CFDI’s de nómina a sus trabajadores y los prestatarios deberán emitir CFDI’s cuando efectúen pagos por conceptos asimilables a salarios, en los términos del artículo 94 de la LISR.

Objetivo
Dar a conocer todas las disposiciones relativas a los CFDI’s y a sus complementos, especialmente para asegurarse de que reúnan los requisitos para lograr las deducciones, acreditamientos y evitar multas, conociendo cuáles son todos los requisitos que deben contener dichos CFDI’s.

Dirigido a
Personal de las áreas de sistemas, contabilidad, administración y a cualquier persona responsable de la expedición de comprobantes fiscales, de su recepción, almacenamiento y contabilización, ya sean contralores, contadores, subcontadores, asistentes contables y administrativos, así como a cualquier persona que sea responsable del tema de los CFDI’s.

¿Por qué asistir ?
Porque después de asistir,entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. Cuáles son los comprobantes fiscales obligatorios
  2. Los beneficios de que las disposiciones relativas a los CFDI’s estén sólo en el CFF y en la RMF
  3. Los requisitos fiscales de los CFDI’s
  4. Quiénes están obligados a emitir y solicitar comprobantes digitales
  5. En qué momento se entiende expedido un comprobante para efectos fiscales
  6. Cuál es el impacto que tiene el timbrado fiscal de los CFDI’s
  7. Qué elementos se deben valorar para elegir correctamente a un proveedor autorizado de certificación
  8. Cuál es el plazo oficial para entregar o enviar un CFDI’s
  9. Si la representación impresa de un CFDI sirve para deducir y acreditar fiscalmente
  10. Dónde se encuentra un software para hacer CFDI’s gratis
  11. Cómo comprobar la autenticidad de los CFDI’s y sus dos sellos digitales
  12. El procedimiento para cancelar un CFDI
  13. Cómo verificar la autenticidad de los comprobantes utilizando un lector de código de barras
  14. Los requisitos fiscales que deben contener los comprobantes simplificados
  15. La documentación que se debe acompañar al transportar mercancías nacionales o extranjeras por el territorio nacional
  16. Las sanciones relacionadas con la expedición de comprobantes fiscales cuando no contengan algún requisito y sea detectado por el SAT
  17. Los beneficios que tiene un sistema de emisión de comprobantes fiscales digitales
  18. Entender la instalación de un sistema de emisión de comprobantes fiscales digitales
  19. Conocer los puntos a cuidar en la implementación del sistema
  20. Entender los aspectos jurídicos en el manejo de comprobantes fiscales digitales
  21. Cuáles requisitos se pueden dar por cumplidos anotando NA en vez de anotar el requisito

Temario

  1. Introducción
  2. CFDI’s
    1. Obligación de expedirlos
    2. Concepto de documento digital
  3. CFDI’s para nómina y conceptos asimilables a salarios
    1. Obligación de expedirlos y entregarlos en la fecha de pago
    2. Envío electrónico o entrega de reproducción impresa
    3. Opción para expedirlo en fecha distinta a la de pago
    4. Complemento del CFDI
  4. CFDI’s por retenciones de ISR e IVA
    1. Obligación de expedirlos
    2. Posibilidad de no expedirlos
    3. Prórroga para expedirlos hasta 2017 en ISR
  5. Obligaciones de los contribuyentes que emitan CFDI’s a través de la página del SAT
  6. Acreditamiento y deducción con los CFDI’s
    1. Obligación de solicitarlos para deducir y acreditar fiscalmente
    2. Falta de requisitos en el comprobante
    3. Verificación de la autenticidad de los comprobantes
    4. Herramientas de validación de conformidad con la RMF
    5. Consecuencias fiscales por deducir y acreditar con CFDI’s que carezcan de requisitos
  7. Modalidades para la emisión de comprobantes simplificados para entregar al público en general
  8. Lineamientos aplicables a la emisión de CFDI’s
    1. RFC en CFDI’s con el público en general y con residentes en el extranjero
    2. Almacenamiento de CFDI’s
    3. Opción para contratar servicios de uno o más proveedores de certificación de CFDI’s
    4. Generación de CFDI’s
  9. Proceso de certificación de CFDI’s a través de proveedores de certificación
  10. Reproducción impresa de CFDI’s
  11. Infracciones y sanciones relacionadas con la expedición de CFDI’s que carezcan de requisitos

Grupos

Salones de Capacitación cefa
Grupo 12 : 8 de septiembre de 9 a 14 hrs. ( ACG )
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Grupo 13 : 23 de septiembre de 9 a 14 hrs. ( MAFS )
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Grupo 14 : 6 de octubre de 9 a 14 hrs. ( MAFS )
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Grupo 15 : 24 de octubre de 16 a 21 hrs. ( ACG )
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Interior de la república
Toluca : 19 de septiembre de 16 a 21 hrs. ( ACG )
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Opiniones

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