Curso del área de Impuestos

Nuevos requisitos de los CFDI’s

(Incluye ejemplos prácticos y el nuevo catálogo de formas de pago y nuevos complementos)

Problemática
Los comprobantes que los contribuyentes deben emitir para amparar ingresos y deducciones fiscales son los “comprobantes fiscales digitales por internet”, mejor conocidos como CFDI’s o factura electrónica. Además existen comprobantes “simplificados” para amparar operaciones celebradas con el público en general, pero siempre debiendo emitir un CFDI de las ventas globales, ya sea diario, semanal o mensual y tratándose de contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) podrá expedirse un CFDI bimestralmente. También los patrones deben expedir y entregar FDI’s de nómina a sus trabajadores y los prestatarios deberán emitir CFDI’s cuando efectúen pagos por conceptos que se asimilan a salarios, en los términos del artículo 94 de la LISR.

Objetivo
Dar a conocer todas las disposiciones relativas a los CFDI’s y a sus complementos, especialmente para asegurarse de que reúnan todos los requisitos para lograr las deducciones en el ISR y cuando proceda, el acreditamiento del IVA y del IEPS y con ello evitar multas.

Dirigido a
Personal de las áreas de sistemas, contabilidad, administración y responsables de la expedición de comprobantes fiscales, de su recepción, almacenamiento y contabilización, ya sean contralores, contadores, subcontadores, asistentes contables, administrativos, así como cualquier persona que sea responsable del tema de los CFDI’s.

¿Por qué asistir ?
Porque después de asistir,entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. Cuáles son los CFDI’s obligatorios
  2. Los requisitos fiscales de los CFDI’s
  3. Quiénes están obligados a emitir y solicitar comprobantes digitales
  4. En qué momento se entiende expedido un CFDI para efectos fiscales
  5. Cuál es el impacto que tiene el timbrado fiscal de los CFDI’s
  6. Qué elementos se deben valorar para elegir correctamente a un proveedor autorizado de certificación
  7. Cuál es el plazo oficial para entregar o enviar un CFDI
  8. Si la representación impresa de un CFDI sirve para deducir y acreditar fiscalmente
  9. Dónde se encuentra un software para hacer CFDI’s gratis
  10. Cómo comprobar la autenticidad de los CFDI’s y sus dos sellos digitales
  11. El procedimiento para cancelar un CFDI
  12. Cómo verificar la autenticidad de los comprobantes utilizando un lector de código de barras
  13. Los requisitos fiscales que deben contener los comprobantes simplificados
  14. La documentación que se debe acompañar al transportar mercancías nacionales o extranjeras por el territorio nacional
  15. Las sanciones relacionadas con la expedición de CFDI’s cuando no contengan algún requisito y sea detectado por el SAT
  16. Los beneficios que tiene un sistema de emisión de CFDI’s
  17. Entender la instalación de un sistema de emisión de CFDI’s
  18. Conocer los puntos a cuidar en la implementación del sistema
  19. Entender los aspectos jurídicos en el manejo de CFDI’s
  20. Cuáles requisitos se pueden dar por cumplidos anotando NA en vez del requisito

Temario

  1. Introducción
  2. CFDI’s
    1. Obligación de expedirlos
    2. Concepto de documento digital
  3. CFDI’s para nómina y conceptos asimilables a salarios
    1. Obligación de expedirlos y entregarlos en la fecha de pago
    2. Envío electrónico o entrega de reproducción impresa
    3. Opción para expedirlo en fecha distinta a la de pago
    4. Nuevo complemento del CFDI para 2017
  4. CFDI’s por retenciones de ISR e IVA
    1. Obligación de expedirlos
    2. Posibilidad de no expedirlos
    3. Prórroga para expedirlos hasta 2017 en ISR
  5. Obligaciones de los contribuyentes que emitan CFDI’s a través de la página del SAT
  6. Acreditamiento y deducción con los CFDI’s
    1. Obligación de solicitarlos para deducir y acreditar fiscalmente
    2. Falta de requisitos en el comprobante
    3. Verificación de la autenticidad de los CFDI’s
    4. Herramientas de validación de conformidad con la RMF
    5. Consecuencias fiscales por deducir y acreditar con CFDI’s que carezcan de requisitos
  7. Modalidades para la emisión de comprobantes simplificados para entregar al público en general
  8. Lineamientos aplicables a la emisión de CFDI’s
    1. RFC con el público en general y residentes en el extranjero
    2. Almacenamiento
    3. Opción para contratar servicios de uno o más proveedores de certificación
    4. Generación
  9. Proceso de certificación de CFDI’s a través de proveedores de certificación
  10. Reproducción impresa de CFDI’s
  11. Infracciones y sanciones relacionadas con la expedición de CFDI’s que carezcan de requisitos

Grupos

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Grupo 18 : 27 de diciembre de 16 a 21 hrs. ( ACG )
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