Curso del área de Impuestos

Casos prácticos de factura electrónica (CFDI 4.0 con efecto Ingreso, Egreso, Traslado y Pago)


Objetivo
La complejidad que a la fecha han venido acumulando la aplicación de un sinnúmero de requisitos fiscales dispuestos por las leyes, reglamentos, reglas misceláneas y guías de llenado del CFDI, hacen que la expedición de un comprobante fiscal sea una tarea compleja, cuya deducibilidad y acreditamiento sean más difíciles de determinar; por lo anterior, es imprescindible conocer de manera integral y práctica, todos los requisitos fiscales que comprenden las principales modalidades de comprobantes y sus complementos, a fin de evitar cometer infracciones a las disposiciones fiscales que conllevan importantes sanciones por su incorrecta expedición.

Dirigido a
Contadores, gerentes administrativos, auxiliares contables, asesores, consultores independientes, personal administrativo y operativo en las áreas de facturación, cuentas por cobrar y por pagar; y en general personas interesadas o relacionadas con la captación, clasificación, expedición y registro de las actividades económicas de personas físicas y morales.

¿Por qué asistir?
Porque después de asistir, entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:

Porque después de asistir, entre muchas otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. Cuáles son las disposiciones que rigen la versión 4.0 del CFDI y sus principales modalidades
  2. Los catálogos, nodos y campos de que dispone el Anexo 20 a utilizar en el CFDI 4.0
  3. Cómo facturar un verdadero anticipo de clientes y las características que debe tener para evitar la duplicidad de ingresos en el prellenado de declaraciones
  4. Cómo informar el periodo correcto en un CFDI global por las operaciones realizadas con el público en general
  5. Las características de las notas de crédito y la forma de justificar y soportar documentalmente el acreditamiento de las devoluciones, descuentos o bonificaciones
  6. Cómo identificar los supuestos y características del CFDI de traslado que debe expedirse cuando se utiliza un vehículo de carga para transitar por un tramo de jurisdicción federal menor a 30 Km
  7. Las características que debe contener un CFDI con complemento de recepción de pagos en su versión 2.0, a fin de prepararse para implementar el nuevo control interno requerido para su apropiada expedición
  8. Los casos en los cuales se deberá cancelar un CFDI de ingresos emitido por error, para evitar ser sancionado con multas
  9. Cómo identificar correctamente el motivo para la cancelación de una factura, así como la forma de plasmarlo en el CFDI sustituto y modificado
  10. Qué tipo de información se reportará en los CFDI que servirá para facilitar al SAT la fiscalización de las operaciones y la presentación de las declaraciones prellenadas
Información del curso
Cuota en línea: $2,541
IVA incluido
Mayo mes del contador 50% de descuento
Cuota en línea: $1,270.50
IVA y descuento incluídos
Estudiantes: 50% de descuento
Expositor(es):
L.C. Gerardo García Campa (GGC)
Duración: 5 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. Aspectos relevantes del CFDI
    1. Marco legal integral
    2. Tipos y efectos fiscales
    3. Emisión, expedición y entrega
    4. Requisitos de la "representación impresa"
    5. Catálogos electrónicos aplicables
    6. Complementos fiscales vigentes para la versión 4.0
  2. CFDI de ingresos
    1. Antecedentes
    2. Concepto según la "Guía de llenado"
    3. Formalización de una venta
    4. Casos prácticos
      1. CFDI con método de "pago en una sola exhibición"
      2. CFDI con método de "pago en parcialidades o diferido"
      3. CFDI como "nota de débito"
  3. CFDI por anticipos recibidos (ingresos y egresos)
    1. Concepto según la "Guía de llenado"
    2. Anexo 20 y su Guía de llenado
    3. Esquemas vigentes para su facturación (casos prácticos)
      1. Facturación aplicando anticipo con CFDI de egreso
        2. - CFDI por el valor del anticipo
        - CFDI por valor total de la operación
        - CFDI de tipo egreso
        - CFDI con complemento de recepción de pagos
      2. Facturación aplicando anticipo con remanente de la contraprestación
        3. - CFDI por valor del anticipo
        - CFDI por el remanente de la contraprestación
  4. CFDI global de ingresos por operaciones con el público en general
    1. Antecedentes
    2. Regulación en la RMF
      1. Definición de público en general
      2. Expedición de comprobantes (características)
      3. Plazo para su expedición
      4. Salvedad para su no expedición
      5. Casos donde no aplica el REP
      6. Uso del nodo "Información global" del CFDI 4.0
    3. Casos prácticos
      1. Emisión del CFDI Global
  5. CFDI de egresos (nota de crédito)
    1. Concepto según la "Guía de llenado"
    2. Esbozo general de una nota de crédito
    3. Reforma fiscal para los CFDI de egresos
    4. Esquemas vigentes para su facturación (casos prácticos)
      1. CFDI de egresos relacionado a varios comprobantes
      2. CFDI de egresos relacionado a un comprobante
      3. CFDI de egresos relacionado a varios comprobantes con importe menor al CFDI de ingresos
      4. CFDI de egresos relacionado a un CFDI de Ingresos a futuro
        5. - CFDI de egresos relacionado a un CFDI de Ingresos
        - CFDI de egresos sin relacionar a un CFDI de Ingresos
  6. CFDI de traslado local (sin carta porte)
    1. Concepto según la "Guía de llenado"
    2. Entrada en vigor y prórroga al esquema de multas
    3. Esquema general del CFDI de traslado con y sin carta porte
    4. Tramos de jurisdicción federal
    5. Vehículos de carga con características menores a un camión tipo C2
    6. Casos prácticos
      1. CFDI de traslado local (expedición del propietario)
      2. CFDI de traslado local (expedición de intermediarios o agentes de transporte)
      3. CFDI de traslado local para acreditar la legal estancia y/o tenencia (bienes y mercancías de procedencia extranjera)
  7. CFDI con complemento de recepción de pagos 2.0 (Recibo electrónico de pago)
    1. Antecedentes
      1. Concepto según la "Guía de llenado"
      2. Código Fiscal de la Federación
      3. Resolución Miscelánea Fiscal vigente
    2. Opción de CFDI con PUE "a fin de mes"
    3. Diagrama de su estructura general
    4. Guía de llenado del CFDI 4.0 y su complemento
    5. REP 2.0 (casos prácticos)
      1. REP versión 2.0 con pago en parcialidades
      2. Casos de uso del REP 2.0 aplicando CFDI de egresos (nota de crédito)
  8. Infracciones y sanciones por incumplimiento
    1. CFDI de ingresos emitidos por error o cancelados fuera de plazo
    2. CFDI que amparan operaciones inexistentes o simuladas a los que se les dieron efectos fiscales
    3. CFDI expedidos con errores u omisiones, o sin complementos fiscales
    4. CFDI expedidos a favor terceros (agentes aduanales, notarios, etc.)
    5. Omisión de documentación que ampare mercancías en transporte
    6. No deducibilidad de las erogaciones que no cuenten con CFDI y sus complementos
    7. Comprobantes emitidos por residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México
    8. CFDI expedidos por terceros en sustitución de personas imposibilitadas para facturar
    9. Omisión de CFDI considerada delito de contrabando
    10. Deducción fiscal del CFDI que ampare hidrocarburos considerada delito fiscal
  9. Esquema vigente del nuevo proceso de cancelación del CFDI
    1. Generalidades
    2. Casos prácticos
      1. CFDI emitido con errores con relación
      2. CFDI emitido con errores sin relación
      3. CFDI cuando no se llevó a cabo la operación
      4. CFDI global por operación nominativa relacionada
  10. Procedimiento para solicitar un CFDI con intervención del SAT
    1. CFDI no expedido, o expedido sin requisitos fiscales o con errores en su contenido
    2. CFDI cancelados sin motivo que no se reexpidan nuevamente
    3. Omisión en la expedición y entrega del recibo electrónico de pagos
    4. CFDI de nómina expedido sin que exista relación laboral
    5. CFDI de ingresos, egresos o pago sin que exista relación comercial
    6. No aceptación de una cancelación de CFDI solicitada y procedente
  11. Conclusiones y recomendaciones

Grupos

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