Curso del área de Impuestos

Tratamiento fiscal de los anticipos recibidos en el ISR e IVA


Objetivo
Identificar con claridad las características que distinguen a los anticipos de otros conceptos que generan flujo en la tesorería de las empresas, a fin de darles el tratamiento fiscal y contable que les corresponde así como la debida expedición en materia de CFDI versión 3.3, el cual está vigente de manera optativa desde el 1 de julio de 2017 y obligatorio a partir del 1 de diciembre, también de 2017.

Dirigido a
Personal de cuentas por cobrar encargado del control y administración de los comprobantes fiscales digitales a través de internet (CFDI), que tienen a su cargo la implementación y puesta en marcha de políticas para su adecuada expedición, auditores así como a contadores de empresas e independientes.

¿Por qué asistir ?
Porque después de asistir,entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. ¿Cuáles son las características que distinguen a un anticipo de un pago parcial?
  2. ¿Cómo diferenciar en una operación un "autentico anticipo"
  3. ¿Cuáles son los requisitos fiscales esenciales que establece el Anexo 20 para expedir un CFDI por anticipos recibidos?
  4. ¿Cuáles son las implicaciones fiscales de utilizar las modalidades que dispone el SAT para la facturación de los anticipos recibidos?
  5. ¿Cuáles son las alternativas para evitar la expedición de CFDI por anticipos?
Información del curso
Este curso no está programado, solicítelo a su ejecutivo.
Expositor(es):
Duración: 5 horas
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. Consideraciones contables
    1. Aspectos generales
    2. Normas de información financiera (NIF)
  2. Aspectos legales
  3. Consideraciones fiscales
    1. Impuesto sobre la Renta (ISR)
      1. En general
      2. Por construcción de un inmueble
      3. Por fabricación de bienes muebles
    2. Impuesto al Valor Agregado (IVA)
      1. Por enajenación de bienes
      2. Por servicios independientes
      3. Por otorgar el uso o goce temporal de bienes
  4. Expedición del CFDI por anticipos
    1. Aspectos generales de la “Guía de llenado”
    2. Nodos y campos necesarios para su expedición
    3. Esquemas vigentes para su expedición
    4. Modalidades de su esquema de cancelación
  5. Casos prácticos del CFDI por anticipos
    1. Facturación aplicando anticipo con CFDI de egreso
      1. CFDI por el valor del anticipo
      2. CFDI por el valor total de la operación
      3. CFDI con el complemento de recepción de pagos
      4. CFDI de egresos
    2. Facturación aplicando el anticipo con remanente de la contraprestación
      1. CFDI por valor del anticipo
      2. CFDI por el remanente de la contraprestación
  6. Conclusiones y recomendaciones

Grupos

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Opiniones

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