Curso del área de Impuestos

Alternativas para optimizar la carga fiscal en materia de ISR, IETU e IVA


Objetivo
Identificar, en las diversas disposiciones fiscales, los elementos que permiten al contribuyente evitar la acumulación de los ingresos y propiciar deducciones autorizadas sin efecto simétrico en sus contrapartes, analizar la viabilidad de los esquemas de planeación que se vienen utilizando en el sector empresarial, la razón jurídica y desaciertos de los criterios no vinculativos y otras controversias en la interpretación de las disposiciones fiscales.

Dirigido a
Contadores, jefes de impuestos, subcontadores y auxiliares encargados de cumplir las obligaciones fiscales de las empresas y también al personal de despachos de contadores y asesores fiscales.

¿Por qué asistir?
Porque después de asistir, entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. Los ingresos que tienen los contribuyentes que no constituyen objeto de la Ley del ISR y de IETU.
  2. Los ingresos exentos de los contribuyentes en el ISR, IETU e IVA.
  3. Las deducciones atípicas que pueden efectuarse en casos especiales.
  4. Deducciones especiales y deducciones controvertidas.
  5. Estímulos fiscales.
  6. La migración y el aprovechamiento de pérdidas fiscales.
  7. La migración y aprovechamiento de CUFIN y CUCA.
  8. El mecanismo de fácil recuperación del crédito al salario y subsidio para el empleo.
  9. Las formas de obtener una pronta recuperación del IDE.
  10. Los conceptos que no son afectos a la PTU.
Información del curso
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
Expositor(es):
Duración: 5 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. Marco jurídico de las alternativas fiscales
    1. Introducción
    2. Conceptos vinculados a la planeación fiscal y búsqueda de alternativas
      1. Eludir
      2. Análisis del concepto más común de planeación fiscal
    3. El fraude de ley en relación al negocio jurídico indirecto
    4. El fraude de ley en relación a las economías de opción
    5. El fraude de ley dictado por la doctrina
    6. Ejemplo
    7. Optimización de la carga fiscal
      1. Necesidad de optimizar la carga fiscal
      2. Dinámica de la optimización fiscal
      3. Diagnóstico fiscal
      4. Diseño de alternativas
      5. Métodos de planeación u optimización fiscal más comunes
      6. Concepto de negocio jurídico indirecto
      7. Prueba del ácido de la planeación
      8. Reacción del sistema impositivo
    8. Los elementos de la contribución tributaria y su constitucionalidad
      1. Sujetos
      2. Objeto de las contribuciones
      3. Base gravable
      4. Tasa, cuota o tarifa
    9. Las garantías constitucionales en materia tributaria
    10. La aplicación estricta de la ley
  2. Tópicos de la defraudación fiscal
    1. Evadir y eludir
    2. Defraudar
    3. Evasión
    4. Concepto de simulación según la Suprema Corte de Justicia de la Nación
    5. Delito de defraudación fiscal
    6. Delito equiparable a la defraudación fiscal
    7. Responsables de la comisión de delitos fiscales
    8. Encubrimiento
    9. Dictaminador
  3. Alternativas para optimizar y diferir la carga fiscal
    1. Sujetos
      1. Régimen simplificado sector primario
      2. Sector transporte
      3. Tratándose de centrales o paraderos de autotransporte
      4. Empresas integradoras
    2. Ingresos acumulables y gravados
      1. Ingresos acumulables en personas morales en ISR
    3. Ingresos agravados en IETU con reglas del ISR
      1. Art. Noveno del decreto del 5 de noviembre de 2008
    4. Ingresos no objeto en ISR
      1. Ingresos no objeto en ISR para personas morales
      2. Ingresos no objeto en ISR para personas físicas
    5. Ingresos no objeto de IETU para personas físicas y morales
    6. Ingresos exentos
      1. Ingresos exentos en ISR y en IETU para personas morales
      2. Ingresos exentos en el ISR para personas físicas
      3. Ingresos exentos en IETU para personas físicas
    7. Deducciones autorizadas
      1. Personas morales del Título II de la LISR
      2. Personas morales del régimen simplificado
      3. Deducción del 9 por ciento de los ingresos propios aplicable sólo a ISR
      4. Deducciones para personas físicas en el ISR
      5. Deducciones para personas físicas y morales en IETU
      6. Deducciones personales (ISR)
    8. Estímulos fiscales
      1. Diversos
      2. Estímulos exclusivos para personas físicas
    9. Pérdidas fiscales
      1. Personas morales del Título II
    10. Cuentas fiscales de capital y liquidez para socios y accionistas
      1. Cuentas de utilidades fiscales
      2. Cuentas de capital
      3. Pago de dividendos de CUFIN reinvertida
    11. Opciones legales en PTU
    12. Impuesto al Valor Agregado
    13. Seguridad social
    14. Diversos

Grupos

Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.

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