Curso del área de Impuestos

Actualización fiscal para 2017

(Incluye nuevos requisitos de CFDI's con ejemplos prácticos)

Objetivo
Dar a conocer de una manera práctica y sencilla las principales disposiciones fiscales publicadas hasta la celebración del curso, tales como reglamentos, decretos, reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF), criterios normativos y no vinculativos y cualquiera otra disposición fiscal, de tal manera que quien asista, logre “ponerse al día” en los aspectos fiscales de mayor relevancia, para cumplir con sus obligaciones fiscales.

Dirigido a
Responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las personas físicas y morales, especialmente contadores públicos, administradores, abogados y en general a profesionales de áreas afines a los impuestos. También a directores, propietarios de empresas, socios y accionistas, que quieran conocer el impacto que tienen las disposiciones fiscales en sus empresas y, en su caso, aprovechar las ventajas fiscales que procedan.

¿Por qué asistir ?
Porque después de asistir,entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. Las disposiciones fiscales más relevantes de la LIF para 2017, identificando los estímulos fiscales más importantes.
  2. Las modificaciones más relevantes de la última reforma fiscal, que pueden beneficiar o perjudicar a su empresa.
  3. Las novedades de la RMF 2017, que le facilitarán el cumplimiento de las obligaciones fiscales en su empresa.
  4. Las facultades de fiscalización que tiene implementadas el SAT para 2017.
  5. Los avances en los ampararos en contra la deducción de los ingresos exentos al 47% o al 53% y del envío de la contabilidad electrónica al SAT.
  6. Los efectos de la sustitución del salario mínimo general por UMA.

Temario

  1. Unidad de Medida y Actualización (UMA/UMA’s)
    1. Desindexación del salario mínimo
    2. Salario mínimo aplicable sólo en materia laboral
    3. Régimen transitorio
    4. Determinación del valor de la UMA por el INEGI
  2. Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2017
    1. Tasas de recargos
    2. Reducción de multas formales
      1. Por cientos de reducción
      2. Multas sujetas a la reducción
    3. Estímulos fiscales
    4. Exenciones
    5. Tasa de retención de ISR sobre el capital invertido para 2017
  3. Código Fiscal de la Federación
    1. Requisitos de los trámites
    2. Referencias a la Ciudad de México
    3. Consultas colectivas
    4. Cambio de domicilio fiscal, Ciudad de México
    5. Cambio de denominación de FIEL a e.firma y e.firma portable
    6. Notificación electrónica a través del buzón tributario
    7. Facultades de comprobación en devolución de contribuciones
      1. Facultades de comprobación para verificar la procedencia de la devolución de contribuciones
      2. Forma de ejercer facultades de comprobación
      3. Procedimiento para ejercer facultades de comprobación
      4. Plazo para concluir facultades de comprobación
      5. No determinación de créditos fiscales
      6. Compulsa con un tercero sujeto a revisión
      7. Varias solicitudes de devolución
      8. No conclusión de facultades de comprobación en plazo
      9. Emisión de la resolución
      10. Plazo para efectuar la devolución
      11. Criterio normativo relacionado con las devoluciones
    8. Saldos a favor del ISR de personas físicas
    9. Devolución automática de saldos a favor de IVA
    10. Compensación del saldo a favor de IVA
    11. Aviso de compensación, cuándo procede
    12. CFDI’s
      1. Almacenamiento de CFDI
      2. Complementos para incorporar información fiscal en los CFDI
      3. Concepto de unidad de medida a utilizar en los CFDI
      4. Forma de pago
      5. Expedición de CFDI por pagos realizados
      6. Ejemplos
      7. Criterio no vinculativo en materia de CFDI’s
      8. Tesis relevante en materia de comprobantes fiscales
    13. CFDI de retenciones
      1. Emisión de comprobantes y constancias de retenciones de contribuciones en CFDI
    14. Obligación de enviar información contable al SAT
      1. Catálogo de cuentas y balanza de comprobación
      2. Pólizas de contabilidad y sus auxiliares
      3. "Mis cuentas"
      4. Opción para utilizar "Mis cuentas"
      5. Obligación para donatarias autorizadas de llevar la contabilidad en "Mis Cuentas"
      6. Sujetos exceptuados de la obligación de enviar la información contable al SAT
      7. Contribuyentes obligados
      8. Plazo para enviar el catálogo de cuentas
      9. Plazos para enviar la balanza de comprobación
      10. Errores informáticos
      11. Modificación de archivos ya enviados
      12. Contribuyentes sin acceso a internet
      13. Envío de pólizas y auxiliares de cuentas
      14. Infracción por no enviar la información contable al SAT
    15. Información del SAT al contribuyente sobre hechos u omisiones durante el ejercicio de facultades de comprobación
    16. Determinación del ISR con base en los CFDI’s
      1. Cartas invitación
      2. Pago provisional del ISR vencido
      3. ISR del ejercicio fiscal vencido
    17. Declaración prellenada con propuesta de pago
    18. Preliquidación en la revisión electrónica
  4. Ley del Impuesto Sobre la Renta
    1. Deducción de pagos a contribuyentes del sector primario
    2. Deducción de pagos superiores a $2,000.00
      1. Forma de pago de erogaciones superiores a $2,000.00
      2. Deducción de pagos mediante el envío de claves a teléfonos móviles
      3. Erogaciones a través de un tercero
      4. Criterio normativo relacionado con el pago a terceros a través de una tesorería
      5. Deducción de salarios pagados en efectivo
      6. Criterio normativo relativo al pago en especie
    3. Deducción de ciertos gastos con CFDI expedido en el ejercicio siguiente
    4. Entero de retenciones de ISR extemporáneamente
    5. Estimación del costo en cobros parciales, totales y anticipos
    6. Préstamos, donativos y premios que se convierten en ingresos acumulables
    7. Límite a la deducción de automóviles
    8. Declaraciones informativas de precios de transferencia
    9. Exención sobre la ganancia por enajenación de casa-habitación
    10. Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)
      1. Actualización de la tarifa
      2. Personas físicas que ahora pueden ser contribuyentes del RIF, según la LISR
      3. Personas físicas con ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles que pueden cambiar al RIF
      4. Copropietarios
      5. Fecha límite para pagar la PTU
      6. Deducción de pagos a trabajadores con discapacidad y adultos mayores por contribuyentes del RIF
      7. Expedición de comprobantes
      8. Medios de pago de combustibles
      9. Medios de pago en general
      10. Consecuencia por no presentar declaraciones bimestrales definitivas
      11. Posibilidad de efectuar pagos bimestrales con coeficiente de utilidad presentando declaración anual
    11. Deducciones personales para personas físicas
      1. Nuevos límites en 2016 y 2017
      2. Deducciones sin límite
      3. Ejemplos
      4. Deducción de colegiaturas
      5. Medios de pago obligatorios para que procedan las deducciones personales
      6. Deducciones personales erogadas a favor de familiares
    12. Repatriación de capitales (Nuevo decreto)
    13. Estímulo fiscal a personas físicas que cobren dividendos
    14. Deducción inmediata de activos fijos nuevos (Nuevo decreto)
      1. Estímulo fiscal temporal
      2. Sujetos beneficiados
      3. Activos fijos por los que no procede
      4. Periodo de aplicación
    15. Declaración informativa de pagos en efectivo por más de $100,000
    16. Información de préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o incrementos de capital en efectivo
  5. Impuesto al Valor Agregado e IEPS para contribuyentes del RIF
    1. Pago bimestral con tasas menores al 16%
    2. Operaciones con el público en general
    3. Expedición de CFDI’s
    4. Estímulo fiscal del 100% al 10%
    5. Ejemplo con ventas al público en general y además expidiendo CFDI con requisitos
    6. Ejemplo con ventas exclusivamente al público en general
  6. Publicación de Anexos de la Resolución Miscelánea Fiscal 2017

Grupos

Salones de Capacitación cefa
Grupo 1 : 4 y 5 de abril de 9 a 14 hrs. ( ACB / ACD )
Inscribirme
Grupo 2 : 8 y 9 de mayo de 16 a 21 hrs. ( ACG )
Inscribirme
Grupo 3 : 21 y 22 de junio de 9 a 14 hrs. ( ACB / ACD )
Inscribirme
Interior de la república
Acapulco : 2 de junio de 16 a 21 hrs. y 3 de junio de 9 a 14 hrs. ( ACB )
Inscribirme
Cancún : 25 de agosto de 16 a 21 hrs. ( ACG )
Inscribirme
Cuernavaca : 12 de mayo de 16 a 21 hrs. y 13 de mayo de 9 a 14 hrs. ( ACB / ACD )
Inscribirme
León : 23 de mayo de 16 a 21 hrs. y 24 de mayo de 9 a 14 hrs. ( ACB / ACD )
Inscribirme
Puebla : 26 de mayo de 16 a 21 hrs. y 27 de mayo de 9 a 14 hrs. ( ACG )
Inscribirme
Querétaro : 19 de mayo de 16 a 21 hrs. y 20 de mayo de 9 a 14 hrs. ( ACG )
Inscribirme
San Luis Potosí : 12 de mayo de 16 a 21 hrs. y 13 de mayo de 9 a 14 hrs. ( ACG )
Inscribirme
Tampico : 4 de mayo de 16 a 21 hrs. y 5 de mayo de 9 a 14 hrs. ( ACB )
Inscribirme
Toluca : 21 de abril de 16 a 21 hrs. y 22 de abril de 9 a 14 hrs. ( ACG )
Inscribirme

Opiniones

Otros cursos del área de Impuestos que pueden interesarle

Centro de Estudios Fiscales, S.C.

Tajín No. 308 Esq. Luz Saviñón Col. Narvarte, Ciudad de México. C.P. 03020. Conmutador: 1107-1107
Informes e inscripciones: 1107-1111 | elfiscal@cefa.com.mx | Aviso de privacidad

Diseño web por MIDM