Curso del área de Impuestos

Actualización fiscal para 2016


Objetivo
Dar a conocer de una manera práctica y sencilla las principales disposiciones fiscales publicadas hasta la celebración del curso, tales como reglamentos, decretos, reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF), criterios normativos y no vinculativos y cualquiera otra disposición fiscal, de tal manera que quien asista, logre “ponerse al día” en los aspectos fiscales de mayor relevancia, para cumplir correctamente, con seguridad y, en su caso, aprovechar las ventajas que procedan.

Dirigido a
Responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las personas físicas y morales, especialmente contadores públicos, licenciados en Derecho y en general a profesionales de áreas afines a los impuestos. También a directores, propietarios de empresas, socios o accionistas, que quieran conocer los beneficios que proceden y el impacto que tienen las disposiciones fiscales en sus organizaciones.

¿Por qué asistir ?
Porque después de asistir,entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. Las disposiciones fiscales más relevantes de la LIF para 2016, identificando los estímulos fiscales más importantes.
  2. Las modificaciones más relevantes de la última reforma fiscal, que pueden beneficiar o perjudicar a su empresa.
  3. Las novedades de la RMF 2016, que le facilitarán el cumplimiento de las obligaciones fiscales en su empresa.
  4. Las facultades de fiscalización que implementará este año el SAT.
  5. Los avances en los ampararos en contra de la reforma fiscal 2014.

Temario

  1. Unidad de Medida y Actualización (UMA/UMA’s)
    1. Desindexación del salario mínimo
    2. Salario mínimo aplicable sólo en materia laboral
    3. Régimen transitorio
    4. Determinación del valor de la UMA por el INEGI
      1. Publicación del INEGI
      2. La UMA sustituye al salario mínimo en la RMF
  2. Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2016
    1. Tasas de recargos
    2. Reducción de multas formales
      1. Por cientos de reducción
      2. Multas sujetas a la reducción
    3. Estímulos fiscales
    4. Exenciones
      1. Impuesto sobre automóviles nuevos (ISAN)
      2. Derecho de trámite aduanero (DTA)
    5. Tasa de retención de ISR sobre el capital invertido
  3. Código Fiscal de la Federación
    1. Requisitos de los trámites
    2. Referencias a la Ciudad de México
    3. Consultas colectivas
    4. Cambio de domicilio fiscal, Ciudad de México
    5. Cambio de denominación de FIEL a e.firma y e.firma portable
    6. Aclaración sobre el bloqueo al acceso al buzón tributario
    7. Notificación electrónica a través del buzón tributario
    8. Facultades de comprobación en devolución de contribuciones
      1. Facultades de comprobación para verificar la procedencia de la devolución de contribuciones
      2. Forma de ejercer facultades de comprobación
      3. Procedimiento para ejercer facultades de comprobación
      4. Plazo para concluir facultades de comprobación
      5. No determinación de créditos fiscales
      6. Compulsa con un tercero sujeto a revisión
      7. Varias solicitudes de devolución
      8. No conclusión de facultades de comprobación en plazo
      9. Emisión de la resolución
      10. Plazo para efectuar la devolución
      11. Criterio normativo relacionado con las devoluciones
    9. Saldos a favor del ISR de personas físicas
    10. Devolución automática de saldos a favor de IVA
    11. Compensación del saldo a favor de IVA
    12. Aviso de compensación
      1. Contribuyentes relevados de presentar aviso de compensación
      2. Prórroga para la presentación del aviso de compensación
    13. CFDI’s
      1. Almacenamiento de CFDI
      2. Complementos para incorporar información fiscal en los CFDI
      3. Concepto de unidad de medida a utilizar en los CFDI
      4. Forma de pago
      5. Expedición de CFDI por pagos realizados
      6. Ejemplos
      7. Criterio no vinculativo en materia de CFDI’s
      8. Tesis relevante en materia de comprobantes fiscales
    14. CFDI de retenciones
      1. Emisión de comprobantes y constancias de retenciones de contribuciones en CFDI
    15. Obligación de enviar información contable al SAT
      1. Catálogo de cuentas y balanza de comprobación
      2. Pólizas de contabilidad y sus auxiliares
      3. "Mis cuentas"
      4. Opción para utilizar "Mis cuentas"
      5. Obligación para donatarias autorizadas de llevar la contabilidad en "Mis Cuentas"
      6. Sujetos exceptuados de la obligación de enviar la información contable al SAT
      7. Contribuyentes obligados
      8. Plazo para enviar el catálogo de cuentas
      9. Plazos para enviar la balanza de comprobación
      10. Prórroga para la presentación de la balanza de comprobación ajustada al cierre del ejercicio fiscal 2015
      11. Errores informáticos
      12. Modificación de archivos ya enviados
      13. Contribuyentes sin acceso a internet
      14. Envío de pólizas y auxiliares de cuentas
        • Infracción por no enviar la información contable al SAT
    16. Estándar para el Intercambio Automático de Información
      1. Antecedentes
      2. Obligación de implementar el Estándar
      3. Procedimientos de reporte y debida diligencia en la identificación de las cuentas
      4. Calendario de implementación del Estándar
      5. Infracciones y sanciones
    17. Información del SAT al contribuyente sobre hechos u omisiones durante el ejercicio de facultades de comprobación
    18. Determinación del ISR con base en los CFDI’s
      1. Cartas invitación
      2. Pago provisional del ISR vencido
      3. ISR del ejercicio fiscal vencido
    19. Declaración prellenada con propuesta de pago
    20. Preliquidación en la revisión electrónica
  4. Ley del Impuesto Sobre la Renta
    1. Deducción de pagos a contribuyentes del sector primario
    2. Deducción de pagos superiores a $2,000.00
      1. Forma de pago de erogaciones superiores a $2,000.00
      2. Deducción de pagos mediante el envío de claves a teléfonos móviles
      3. Erogaciones a través de un tercero
      4. Criterio normativo relacionado con el pago a terceros a través de una tesorería
      5. Deducción de salarios pagados en efectivo
      6. Criterio normativo relativo al pago en especie (metales preciosos)
    3. Deducción de ciertos gastos con CFDI expedido en el ejercicio siguiente
    4. Entero de retenciones de ISR extemporáneamente
    5. Estimación del costo en cobros parciales, totales y anticipos
      1. Comparativo del resultado según LISR y RMF
      2. Requisitos para ejercer la opción
      3. Registro de cobros parciales, totales y anticipos
      4. Determinación del saldo del registro de cobros parciales, totales y anticipos
      5. Determinación del costo de lo vendido estimado deducible
      6. Tesis relacionada con el momento de la acumulación de los ingresos
    6. Ingresos por préstamos, donativos y premios
      1. Obligación de informar préstamos, donativos y premios
      2. Tesis sobre la omisión de informar préstamos
    7. Límite a la deducción de automóviles
      1. Aumento del monto original de la inversión deducible
      2. Criterio normativo en materia de deducción de vehículos pick up
      3. Criterio no vinculativo en materia de inversiones en automóviles
    8. Declaraciones informativas de precios de transferencia
      1. Estrategias para eludir el pago del ISR
      2. Países con cargas impositivas nulas o reducidas
      3. Plan de acción contra la erosión de la base imponible
      4. Sujetos obligados a presentar hasta tres declaraciones informativas
      5. Información de las declaraciones informativas
      6. Consecuencias por incumplimiento en la presentación
    9. Exención sobre la ganancia por enajenación de casa-habitación
      1. Ejemplos de ganancia exenta
      2. Ejemplo de ganancia exenta y gravada
    10. Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)
      1. Actualización de la tarifa
      2. Personas físicas que ahora pueden ser contribuyentes del RIF, según la LISR
      3. Personas físicas con ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles que pueden cambiar al RIF
      4. Copropietarios
      5. Fecha límite para pagar la PTU
      6. Deducción de pagos a trabajadores con discapacidad y adultos mayores por contribuyentes del RIF
      7. Expedición de comprobantes
      8. Medios de pago de combustibles
      9. Medios de pago
      10. Consecuencia por no presentar declaraciones bimestrales
      11. Personas relevadas de presentar aviso de cambio al Régimen de las Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales
      12. Enajenación de la negociación
      13. Momento para dejar de aplicar el porcentaje de reducción del 100%
    11. Pagos de IVA y de IEPS para contribuyentes del RIF
      1. IVA
      2. IEPS
      3. Pago del IEPS en la importación de tabacos labrados y bebidas saborizadas
      4. Monto del pago bimestral
      5. Concepto de operaciones con el público en general
      6. Expedición de CFDI’s
      7. Abandono de la opción
      8. Estímulo fiscal
      9. Estímulo no acumulable
      10. No presentación de aviso de opción
      11. Ejemplo con ventas al público en general y expidiendo CFDI con requisitos
      12. Ejemplo con ventas exclusivamente con el público en general
      13. Octavo párrafo de los considerandos del Decreto de fecha 10 de septiembre de 2014 por el que se otorgan beneficios fiscales a quienes tributen en el Régimen de Incorporación Fiscal
    12. Deducciones personales
      1. Nuevos límites
      2. Deducciones sin límite
      3. Ejemplo 1
      4. Ejemplo 2
      5. Ejemplo 3
      6. Deducción de colegiaturas
      7. Medios de pago obligatorios para que procedan las deducciones personales
      8. Deducciones personales erogadas a favor de familiares
      9. Criterio no vinculativo relacionado con el medio de pago en gastos médicos, dentales u hospitalarios
    13. Repatriación de capitales
      1. Aspectos generales del esquema de repatriación
      2. Beneficios del esquema de repatriación
      3. Desventajas
      4. Requisitos para que proceda el esquema de repatriación
      5. Retorno de inversiones en varias operaciones y aviso de destino final
      6. Supuestos en los que los ingresos retornados se considerarán invertidos en territorio nacional
      7. Cambio de inversión y requisito de permanencia
      8. Publicación en el Portal del SAT de los contribuyentes beneficiados conforme a la Regla 11.7.1.12. de la RMF 2016
      9. Opción para acumular la ganancia cambiaria derivada de inversiones retornadas al país
    14. Estímulo fiscal a personas físicas que cobren dividendos
    15. Deducción inmediata de activos fijos nuevos
      1. Estímulo fiscal temporal
      2. Sujetos beneficiados
      3. Activos fijos por los que no procede
      4. Periodo de aplicación
      5. Deducción desde pagos provisionales
      6. Deducción retroactiva al último cuatrimestre de 2015
      7. Ajuste
      8. Ganancia por enajenación
      9. Registro contable
      10. IVA acreditable al 100%
    16. Declaración informativa de pagos en efectivo por más de $100,000
    17. Información de préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o incrementos de capital en efectivo
  5. Ley del Impuesto al Valor Agregado
    1. Alimentos preparados para su consumo en el lugar de su enajenación
  6. Publicación de Anexos de la Resolución Miscelánea Fiscal 2016

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Grupo 12 : 7 y 8 de octubre de 9 a 14 hrs. ( MAFS )
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