Curso

Seguro Social e INFONAVIT

Implicaciones laborales, fiscales y de seguridad social del OUTSOURCING (incluye reciente reforma laboral)


Problemática
Derivado de las reformas a la Ley Federal del Trabajo publicadas el pasado 30 de noviembre de 2012 así como las acontecidas en 2009; el 4 de junio (Código Fiscal de la Federación e ISR), el 9 de julio y el 8 de octubre (IMSS) , las personas que reciben el servicio de outsourcing, se ven en la necesidad de revisar los aspectos laborales fiscales y de seguridad social con sus trabajadores directos e indirectos y con aquellos que les prestan un servicio de empresarial o profesional, toda vez que, de no conocerse y entenderse adecuadamente las disposiciones que se mencionan, especialmente de las derivadas de la reciente reforma laboral, así como las implicaciones legales y económicas que de ellas derivan, están expuesto a contingencias que pueden incidir en el patrimonio del negocio que realizan .

Objetivo
Brindar al participante los elementos objetivos que le permitan conocer y definir cuál es su situación legal, laboral y administrativa frente a estas reformas.

Dirigido a
Las empresas que prestan servicios de outsourcing de personal y a las empresas que tienen o vayan a tener personal bajo la figura del outsourcing, así como contadores subcontadores, auditores, asesores fiscales y abogados.

Cuota: $2,000
(Incluye 16% del IVA)
Estudiantes: 50% de descuento Requisitos
Expositor(es):
C.P.C. Marco Antonio Flores Santos (MAFS)
Duración: 5 horas
Valor P.E.P.C.: 5 pts.Requisitos
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Temario

  1. Marco legal de la relación de trabajo
    1. Concepto
    2. Formalidad de las condiciones de trabajo
    3. Efectos de la falta de manifestación escrita de las condiciones de trabajo
    4. Concepto de trabajo
    5. Subordinación
    6. Presunción de la relación de trabajo
    7. Elementos para desvirtuar la presunción de la relación de trabajo
    8. Carga de la prueba
    9. Sujetos de la relación laboral
      1. Definición de trabajador
      2. Vendedores que son trabajadores
      3. Definición de patrón
  2. La figura del intermediario y del proveedor de personal en materia laboral
    1. Concepto de intermediario
    2. Responsabilidad solidaria en materia laboral
    3. Responsabilidad solidaria en materia de seguridad social
    4. Derechos de los trabajadores de empresa que provee personal (intermediario)
      1. Imposibilidad de repercutir cargas económicas a los trabajadores derivadas de retribuciones a intermediarios
    5. Reformas a la LFT en materia de subcontratación /outsourcing/ tercerización
      1. Concepto
      2. Formalidades del contrato de subcontratación y obligación del usurario del servicio de verificar solvencia del contratista
      3. Responsabilidad de la empresa beneficiaria de verificar el cumplimiento de obligaciones del contratista
      4. Imposibilidad de pactar la subcontratación
      5. Reglas para el reparto de PTU
    6. Proyecto de reformas a la Ley Federal del Trabajo
    7. ¿Ilegalidad de los contratos de proveeduría de personal?
  3. El salario como elemento esencial de la relación de trabajo
    1. Definición de salario
    2. Prestaciones de previsión social
    3. Integración del salario para fines laborales
    4. Integración del salario para efectos del IMSS
    5. Tipos de salario para cotización, aportación y amortización
    6. Comisión mercantil
  4. Tratamiento fiscal de los pagos por concepto de outsourcing en el ISR e IETU
    1. Marco legal de las deducciones
    2. Clasificación de los requisitos
      1. De fondo
      2. a1. Estrictamente indispensables
        a2. Valor de mercado
        a3. Resoluciones de tribunales
      3. De forma
    3. Problemática de la deducción de los viáticos
      1. Disposiciones de la LISR
      2. Trabajadores y asimilables
    4. Tratamiento fiscal de los salarios y la seguridad social en el IETU
      1. Salarios, asimilables y seguridad social
  5. Reglas para acreditar el IVA por los servicios de outsourcing
    1. Concepto
    2. Requisitos del acreditamiento
  6. Ingresos gravados para quienes reciben remuneraciones derivadas del outsourcing
    1. Ingreso del Capítulo I del Título IV de la LISR
    2. Límite de la exención de los conceptos de previsión social
  7. Prácticas fiscales indebidas, esquemas simulados y otras formas irregulares del outsourcing
    1. Outsourcing
    2. Ejemplos de simulación
      1. Sociedad cooperativa
      2. Empresas integradoras
    3. Criterios no vinculativos
    4. El fraude de ley dictado por la doctrina
    5. Fraude a la Ley según el poder judicial
    6. La simulación
    7. Modelos de nóminas simulados
  8. El IMSS en el ámbito tributario
    1. El IMSS como autoridad fiscal
    2. Carácter de las cuotas, capitales constitutivos y sus accesorios
    3. Aplicación estricta de la LSS
    4. Aplicación estricta de la Ley del INFONAVIT
    5. Estructura del régimen obligatorio
    6. Atribuciones del IMSS e INFONAVIT para afiliar oficiosamente a los sujetos obligados
    7. Otras atribuciones y facultades del IMSS
    8. Sujetos del régimen obligatorio
      1. Trabajadores
      2. Socios de Sociedades Cooperativas
      3. Quienes determine el Ejecutivo Federal
    9. Algunos conceptos laborales en el ámbito de seguridad social
  9. La figura del intermediario en Seguro Social
    1. Reformas a la Ley del Seguro Social
    2. Inicio de vigencia de la reforma
    3. Fortalecimiento de la responsabilidad solidaria del beneficiario de los servicios de los trabajadores
    4. Obligación de intermediarios y sus clientes de la información de los contratos celebrados
    5. Reglas omitidas por el H. Consejo Técnico
      1. Glosario de términos
      2. Cómputo en días hábiles
      3. Tipo de personal a reportar en el contrato
      4. Algunos conceptos que definen la relación de trabajo
      5. Concepto de Novación
    6. Trámites derivados de la reforma de la LSS para Outsourcing
  10. Del seguro de riesgos de trabajo
    1. Clasificación de empresas
    2. Prima de riesgos de trabajo
    3. Disposición reformada
    4. Pre-registro de Outsourcing
  11. Infracciones y sanciones en Seguridad Social relacionadas con el Outsourcing
  12. Del Impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal
  13. Riesgos y consecuencias de los esquemas irregulares del Outsourcing

Grupos

Salones de Capacitación CEFA
Grupo 7 : 2 de octubre de 9 a 14 hrs. ( MAFS )
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Grupo 8 : 17 de diciembre de 16 a 21 hrs. ( MAFS )
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Opiniones

Centro de Estudios Fiscales, S.C.

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