Curso del área de Impuestos

CFDI de retenciones e información de pagos 1.0 y sus complementos


Problemática
Las leyes del ISR, IVA e IEPS prevén la expedición del CFDI de retenciones e información de pagos en distintas operaciones especiales, mediante el estándar tecnológico del Anexo 20 de la RMF; sin embargo, es comúnmente confundido con el CFDI 3.3, situación que lleva al error en su emisión.

Objetivo
Que el participante conozca con precisión en qué casos sí debe expedirse atendiendo lo dispuesto por la regla miscelánea vigente 2.7.5.4. y a la vez conocer sus complementos más utilizados, a fin de evitar cometer infracciones a las disposiciones fiscales que conllevan importantes sanciones por su incorrecta expedición.

Dirigido a
Contadores, auditores, auxiliares y en general personas interesadas con el tema en relación con la captación, expedición y registro de las operaciones especiales de una entidad en materia del CFDI de retenciones versión 1.0.

¿Por qué asistir?
Porque después de asistir, entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. Las actividades especiales por las cuales es necesario evidenciar una retención o un pago
  2. Las características fiscales del CFDI base y de cada uno de sus complementos
  3. Los casos en que se puede utilizar como comprobante fiscal por retenciones efectuadas
  4. Los supuestos en que será necesario para realizar la deducción fiscal por pagos al extranjero
  5. La fiscalización que la autoridad fiscal emprenderá con el amarre hacia otros complementos del CFDI, como el de gastos por cuenta de terceros.
Información del curso
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
Expositor(es):
Duración: 4 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 4 pts.
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Temario

  1. Marco legal
    1. Ley del Impuesto sobre la Renta
    2. Ley del Impuesto al Valor Agregado
    3. Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
    4. Código Fiscal de la Federación
    5. Resolución Miscelánea Fiscal para 2020
  2. Estándar tecnológico
    1. Diagrama de su estructura general
    2. Nodos y campos que lo integran
    3. Catálogos que lo conforman
  3. Guía de llenado del Anexo 20
    1. Recomendaciones generales
    2. Representación impresa
  4. Complementos fiscales
    1. Generalidades
    2. Cuadro resumen de complementos
      1. Enajenación de acciones (ejemplo)
      2. Dividendos (ejemplo)
      3. Intereses (ejemplo)
      4. Arrendamiento en fideicomiso (ejemplo)
      5. Pagos a extranjeros (ejemplo)
      6. Premios
      7. Fideicomiso no empresarial (ejemplo)
      8. Planes de retiro
      9. Intereses hipotecarios
      10. Operaciones con derivados
      11. Sector financiero
      12. Servicios de plataformas tecnológicas
  5. Novedades ocurridas en la RMF
    1. Preceptos adicionados
    2. Opción para su expedición
    3. Opción como constancia y comprobante fiscal
  6. Servicio de consulta y recuperación de factura del SAT
    1. Consulta del CFDI emitido y recibido
    2. Recuperación de descargas
  7. Servicio de cancelación del CFDI de retenciones
    1. Generalidades de su esquema de cancelación
    2. Medios necesarios para efectuar la cancelación
    3. Uso del “Servicio de Cancelación”
  8. Infracciones y sanciones en caso de incumplimiento
    1. En términos del CFF por su no expedición
    2. No deducibilidad para efectos del ISR
  9. Conciliación de quejas por facturación
  10. Conclusiones y recomendaciones
    1. Uso de este CFDI como medio de fiscalización de las autoridades

Grupos

Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.

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