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Curso del área de Impuestos
Reformas Fiscales 2027
Objetivo
Analizar de manera integral las iniciativas de reforma y disposiciones contenidas en el Paquete Económico 2027 presentado por el Ejecutivo Federal ante el H. Congreso de la Unión, evaluando el impacto particular en la Ley de Ingresos de la Federación (LIF), el Código Fiscal de la Federación (CFF), la Ley del ISR, IVA e IEPS, así como en materia laboral y de nóminas. El participante identificará los nuevos criterios de fiscalización y las reglas aplicables para el próximo ejercicio, permitiéndole diseñar estrategias preventivas, mitigar riesgos fiscales y asegurar la correcta toma de decisiones en su empresa o despacho.
Dirigido a
Directores y subdirectores de micro, pequeñas y medianas empresas, contralores, contadores, subcontadores, gerentes administrativos, asistentes contables y administrativos y a cualquier persona responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes. También a socios, asociados, contadores, auditores de despachos de contadores, auditores y fiscalistas, así como a empresarios y accionistas.
C.P.C. Luis Eduardo Natera Niño de Rivera (LENNR)
C.P. Víctor Hugo Castañeda Pérez (VHCP)
Temario
- Ley del Impuesto Sobre la Renta
- Limite a las deducciones en general y a la amortización de pérdidas fiscales
- Límite a las deducciones en general. Ejemplos 1 y 2
- Límite a las deducciones en general. Ejemplo 3
- Limite a las deducciones en general. Ejemplo 4
- Limite a la amortización de pérdidas fiscales. Ejemplo 1
- Límite a la amortización de pérdidas fiscales. Ejemplo 2
- Mecánica de pagos provisionales para 2027. Ejemplo 1
- Mecánica de pagos provisionales para 2027. Ejemplo 2
- Interés neto deducible del ejercicio
- Aplicación de la limitante
- Determinación de la limitante
- Utilidad Fiscal Ajustada del ejercicio
- Deducción de pagos al extranjero
- Deducción de anticipos
- CUFIN, CUCA y Costo fiscal de acciones
- Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN)
- Cuenta de Capital de Aportación (CUCA)
- Costo fiscal de acciones
- Régimen opcional para grupos de sociedades
- Incorporación de estímulos fiscales a la LISR
- Reformas al RESICO. Personas morales y personas físicas. Ley del Impuesto Sobre la Renta y Ley de Ingresos de la Federación (IVA)
- Régimen Simplificado de Confianza
- RESICO para personas físicas (Título IV - Capítulo II - Sección IV)
- RESICO para personas morales (Título VII - Capítulo XII)
- RESICO para personas morales (Título VII - Capítulo XII)
- Régimen opcional de IVA
- Opción de IVA a la tasa del 7% para RESICO
- Ley de Ingresos de la Federación 2027
- Indicadores económicos
- Comparativo de presupuesto de ingresos
- Detalle de integración de los impuestos
- Tasas de recargos
- Estímulos fiscales 5.1 Acreditamiento de hasta el 50% por pago de peajes por la utilización de la Red Nacional de Autopistas de Cuota
- Tasa de retención de ISR por intereses
- Estímulo fiscal de reducción de multas y recargos
- ¿Quiénes lo pueden aplicar?
- Eliminación de excepciones
- ¿A qué aplica el estímulo?
- ¿De cuánto es el estímulo y qué casos?
- ¿Cómo se aplica el estímulo fiscal y que requisitos se deben cumplir?
- Multas distintas a las de pago
- ¿Es ingreso acumulable?
- Otros casos de excepción
- No constituye instancia
- Créditos fiscales con embargo de bienes
- Créditos fiscales administrados por entidades federativas
- Reglas de la RMF
- Estímulo de retorno de capitales
- Recursos o ingresos a los que aplica el estímulo
- Requisitos
- Cálculo del ISR
- Pago del ISR
- Aplicación del beneficio en el ejercicio de facultades de comprobación
- Pago de dividendos o reembolsos de capital con los recursos repatriados
- Personas impedidas para aplicar el beneficio
- Origen de los recursos repatriados
- Inversión de los recursos repatriados
- Inversiones que se pueden realizar con los recursos repatriados
- Incumplimiento de condiciones y requisitos
- Documentación que debe conservarse como parte de la contabilidad
- Base que deberá considerarse para la determinación de la PTU
- Otras consideraciones respecto del beneficio de repatriación
- Disposiciones aplicables al ISR, IVA e IEPS
- Donativos a personas no donatarias
- Los AGAPES en el RESICO
- Estímulo fiscal a la producción y distribución cinematográfica y teatral nacional
- Intereses no deducibles
- Deducción de créditos incobrables de instituciones de crédito
- Tasa de retención en el ISR por uso de plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares
- Deducción de libros obsoletos
- Obligaciones de instituciones de financiamiento colectivo (FINTECH)
- IVA sobre Servicios digitales
- IVA de compañías aseguradoras
- Código de seguridad en productos con nicotina
- Facultades de aseguramiento del SAT
- Estímulo fiscal para OPI en bolsa de valores
- Disposiciones aplicables al CFF
- Suspensión del PAE y garantía
- Plazo para garantizar el interés fiscal
- Contribuyentes exentos de garantizar el interés fiscal
- Ley Aduanera
- Valoración en aduana de las mercancías
- Embargo precautorio en el despacho aduanero de las mercancías
- Infracciones y sanciones por diferencias de valor en aduana
5.2 Estímulo fiscal para personas que enajenan libros
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Centro de Estudios Fiscales, S.C.
Venecia 17, Col. Juárez, Alcaldía Cuauhtémoc, Ciudad de México, C.P. 06600 Conmutador: 55 1107-1107
Horario de servicio: de lunes a viernes de 8:30 a 14:00 horas y de 15:30 a 18:00 horas
Informes e inscripciones: 55 1107-1111 | [email protected] | Aviso de privacidad