Curso del área de Impuestos

Reformas Fiscales 2022

Temas selectos

Objetivo
Dar a conocer lo más relevante de la Ley de Ingresos de la Federación para 2022, así como las reformas a las leyes fiscales federales para 2022.

Dirigido a
Contralores, contadores, subcontadores, gerentes administrativos, asistentes contables y administrativos y a cualquier persona responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales de una empresa. También a socios, asociados, contadores, auditores de despachos de contadores, auditores y fiscalistas, así como a empresarios y accionistas.

Información del curso
Nuevo
Cuota presencial: $2,420
IVA incluido
30% de descuento
Cuota en línea: $1,694
IVA y descuento incluídos
Estudiantes: 50% de descuento
Expositor(es):
Lic. Alberto Castelló Baquedano (ACB)
C.P. y P.C.FI. Alberto Guillermo Castelló Durán (ACD)
C.P.C. Luis Eduardo Natera Niño de Rivera (LENNR)
L.C.F. Agustín Córdoba García (ACG)
Duración: 5 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2022
    1. Tasas de recargos
    2. Tasa de retención de ISR por intereses
    3. Estímulos fiscales de la LIF 2022
  2. Código Fiscal de la Federación (CFF)
    1. Residencia Fiscal
    2. Suspensión de plazos por causa de fuerza mayor o caso fortuito
    3. Fusión o escisión de sociedades sin razón de negocios
      1. Capital social
      2. Transmisión de atributos fiscales no existentes previamente
      3. Carencia de razón de negocios
      4. Operaciones relevantes
      5. Estados financieros dictaminados
    4. Transmisión del capital social en una escisión
    5. Homologación del derecho a la imagen con el tratamiento fiscal de las regalías
    6. e-firma o CSD tratándose de personas morales con socios o accionistas en situación fiscal irregular
    7. Cancelación de los CSD
    8. Restricción temporal de los CSD
      1. Régimen simplificado de confianza
      2. Resistencia de los contribuyentes
      3. Acreditamiento de la materialidad de las operaciones por parte de los EDOS
      4. Inconsistencias que pueden motivar la restricción del CSD
      5. Socio o accionista que ostente el control efectivo de la persona moral con situación fiscal irregular
      6. Cómputo de plazo
      7. Procedimiento de aclaración, cuando se haya emitido resolución que resuelva el fondo de la cuestión
    9. De los medios electrónicos
    10. Aclaración sobre el cómputo de plazos en devoluciones
    11. Facultades de comprobación en devoluciones
    12. Autocorrección mediante aplicación de saldos a favor
    13. Aplicación de estímulos
    14. Responsabilidad solidaria
      1. Adquisición de la negociación
      2. Representantes
      3. Asunción de responsabilidad
      4. Informativa por enajenación de acciones
    15. Registro Federal de Contribuyentes
      1. Personas físicas mayores de edad
      2. Porcentajes de participación en el capital social
  3. Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR)
    1. Sistema financiero
      1. Integrantes del sistema financiero
      2. Deducciones para las instituciones de seguros
      3. Informativa de depósitos en efectivo
    2. Fluctuaciones cambiarias
    3. Créditos respaldados
    4. Pagos provisionales de las personas morales
    5. Ingresos de las personas morales
      1. Ingreso acumulable
      2. Obligación de informar
    6. Ingresos de las personas morales
    7. Deducciones autorizadas
      1. Adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres
      2. Asistencia técnica, transferencia de tecnología o regalías
    8. Deducciones autorizadas
      1. Créditos incobrables
    9. Capitalización insuficiente
    10. Inversiones
      1. Monto original de la inversión
      2. Deducción de inversiones
      3. Activos fijos, gastos diferidos y erogaciones en período preoperativo
    11. Pérdidas fiscales
      1. Escisión de sociedades
      2. Fusión de sociedades
    12. Personas Físicas - Asimilados a salarios
    13. Régimen de Incorporación Fiscal
    14. Contribuyentes que pueden optar por tributar en el RESICO
      1. Requisitos para poder optar
      2. Límite de ingresos del ejercicio inmediato anterior
      3. Límite de ingresos en el ejercicio de inicio de actividades
      14.1. Quiénes no pueden tributar en el RESICO
      14.2. Pagos mensuales
         a) Determinación y entero
         b) Retención de ISR por personas morales
      14.3. Declaración anual
         a) Fecha de presentación
         b) Disminución de pagos mensuales y retenciones
         c) Delito fiscal por cancelar CFDI´s, omitiendo ingresos
      14.4. Obligaciones en el RESICO
      14.5. Plazo para acreditar, deducir y solicitar devoluciones
      14.6. Renta gravable para PTU
         a) Determinación
      14.7. Obligaciones para tributar
      14.8. Consecuencias por no presentar declaraciones
      14.9. Opción de pagar IVA e IEPS bimestralmente
      14.10. Pago de IVA y del IEPS
      15. Personas Físicas – Arrendamiento de Inmuebles
      16. Personas Físicas – Deducciones Personales
      17. Estímulos fiscales
         a) Estímulo a las cuentas personales para el ahorro
      17.1. Estímulos fiscales
         a) De la opción de Acumulación de Ingresos por Personas Morales (Capítulo VIII del Título VII)
      18. Personas morales que deberán tributar en el RESICOPEMO
      18.1. Personas morales que no podrán tributar en el RESICOPEMO
      18.2. Ingresos
         a) Momento en que el ingreso se considera acumulable
         b) Condonaciones, quitas y remisiones de deuda
         b1) Del sistema financiero
         b2) De personas distintas al sistema financiero
         c) Enajenación de bienes que se exporten
         d) Ingresos acumulados en el Título II, antes de aplicar el RESICOPEMO
      18.3. Deducciones que se pueden efectuar
         a) Deducciones autorizadas
         b) Gastos e inversiones no deducibles
         c) Deducciones efectuadas con anterioridad al RESICOPEMO
         d) Inventarios al 31 de diciembre de 2021
      18.4. Deducción de inversiones
      18.5. Requisitos de las deducciones
         a) Efectivamente erogadas
         b) Estrictamente indispensables
         c) Inversiones
         d) Deducciones en una sola ocasión
         e) Seguros y fianzas
         f) Pago a plazos
         g) Revaluación de inversiones
         h) Plazo para cumplir los requisitos
         i) Plazo para contar con los CFDI’s
      18.6. Pagos provisionales
         a) Obligación de efectuarlos
         b) Determinación del pago provisional
      18.7. ISR del ejercicio
         a) Obligación de calcularlo
         b) Renta gravable para PTU
         c) Pérdida fiscal
         d) Distribución de dividendos o utilidades
      18.8. Obligaciones
      18.9. Salida del RESICOPEMO
      18.10. Ejercicio de liquidación
  4. Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA)
    1. Alimento para animales
    2. Productos de gestión menstrual
    3. Actividades que no se consideren realizadas en territorio nacional
    4. Requisitos del acreditamiento del IVA
    5. Obligaciones en periodo preoperativo
    6. Régimen de Incorporación Fiscal
    7. Servicios digitales a receptores ubicados en territorio nacional
    8. Uso o goce temporal de bienes tangibles

Grupos

Cursos en Línea
Grupo 7 : 1° de diciembre de 15 a 20 hrs. ( ACB / ACD )
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Disponible en Línea
Grupo 9 : 7 de diciembre de 15 a 20 hrs. ( ACB / ACD )
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Disponible en Línea
Grupo 11 : 14 de diciembre de 15 a 20 hrs. ( ACG )
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Disponible en Línea
Grupo 12 : 22 de diciembre de 9 a 14 hrs. ( ACG )
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Grupo 14 : 11 de enero de 9 a 14 hrs. ( ACB / ACG )
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Grupo 15 : 14 de enero de 9 a 14 hrs. ( LENNR )
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Disponible en Línea
Grupo 16 : 18 de enero de 9 a 14 hrs. ( LENNR )
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Disponible en Línea
Grupo 17 : 20 de enero de 15 a 20 hrs. ( ACB / ACG )
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Disponible en Línea
Grupo 18 : 25 de enero de 9 a 14 hrs. ( ACG )
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Disponible en Línea
Grupo 19 : 27 de enero de 15 a 20 hrs. ( ACB / LENNR )
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Disponible en Línea
Grupo 20 : 29 de enero de 9 a 14 hrs. (Sabatino) ( ACG )
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Hotel City Express Patio Universidad
Grupo 10 : 10 de diciembre de 9 a 14 hrs. Curso presencial $2,420 | Curso en línea 30% de descuento ( LENNR )
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Interior de la república
Cuernavaca : 14 de diciembre de 9 a 14 hrs. ( LENNR )
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Querétaro : 6 de diciembre de 9 a 14 hrs. ( LENNR )
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Toluca : 11 de enero de 9 a 14 hrs. ( LENNR )
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Opiniones

Centro de Estudios Fiscales, S.C.

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