Curso del área de Impuestos

Expectativa de Reformas Fiscales 2023


Objetivo
Dar a conocer la propuesta de reformas a las leyes fiscales federales para 2022 que envió el Titular del Poder Ejecutivo Federal el 8 de septiembre de 2021 al H. Congreso de la Unión.

Dirigido a
Contralores, contadores, subcontadores, gerentes administrativos, asistentes contables y administrativos y a cualquier persona responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales de una empresa. También a socios, asociados, contadores, auditores de despachos de contadores, auditores y fiscalistas, así como a empresarios y accionistas.

Información del curso
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
Expositor(es):
Duración: 5 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2022
    1. Tasas de recargos
    2. Tasa de retención de ISR por intereses
  2. Código Fiscal de la Federación (CFF)
    1. Residencia Fiscal
    2. Plazos
      1. Recepción de declaraciones
      2. Suspensión de plazos por causa de fuerza mayor o caso fortuito
    3. CFDI en enajenaciones a plazo
    4. Fusión o escisión de sociedades sin razón de negocios
    5. Transmisión del capital social en una escisión
    6. Homologación del derecho a la imagen con el tratamiento fiscal de las regalías
    7. Diario Oficial de la Federación en medio electrónico
    8. e-firma o CSD tratándose de personas morales con socios o accionistas en situación fiscal irregular
    9. Cancelación de los CSD
      1. Régimen simplificado de confianza
      2. Resistencia de los contribuyentes a la verificación de sus obligaciones fiscales
      3. Acreditamiento de la materialidad de las operaciones amparadas en los comprobantes fiscales
      4. Inconsistencias que pueden motivar la restricción del CSD
      5. Socio o accionista que ostente el control efectivo de la persona moral con situación fiscal irregular
      6. Cómputo de plazo
      7. Procedimiento de aclaración, cuando se haya emitido resolución que resuelva el fondo de la cuestión
    10. De los medios electrónicos
    11. Recargos
    12. Aclaración sobre el cómputo de plazos en devoluciones
    13. Devoluciones en formato electrónico (FED)
    14. Facultades de comprobación en devoluciones
    15. Autocorrección mediante aplicación de saldos a favor
    16. Aplicación de estímulos
    17. Responsabilidad solidaria
    18. Registro Federal de Contribuyentes
      1. Personas físicas mayores de edad
      2. Sociedades que cotizan en bolsa de valores
      3. Cancelación o suspensión de la inscripción en el RFC
      4. Georreferenciación del domicilio fiscal
      5. Liquidación de sociedades
      6. Inscripción al RFC a través de medios remotos
      7. Inscripción al RFC en una fecha posterior
    19. CFDIs
      1. Aclaración respecto de la exportación de mercancías que no sean objeto de enajenación, o que ésta sea a título gratuito
      2. Publicación de complementos
      3. Proveedores de certificación de CFDI
      4. Delimitación en la emisión de CFDI de egreso
      5. Actualización de las actividades y obligaciones manifestadas en el CFDI, en caso de discrepancia
      6. Datos adicionales al CFDI
      7. Delimitación en la cancelación de los CFDI
      8. Características de los CFDI
    20. Intercambio de información
    21. Obligaciones fiscales
    22. Operaciones relevantes
    23. Contribuyentes obligados a dictaminarse
    24. Recepción de declaraciones
    25. Estándar para el Intercambio Automático de Información sobre Cuentas Financieras en Materia Fiscal
    26. Beneficiario controlador
    27. Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales
    28. Facultades de la autoridad fiscal en materia de declaraciones y cumplimiento voluntario
    29. Obligación de presentar declaraciones, avisos y demás documentos
    30. Obligaciones y sanciones del contador público inscrito
    31. Avalúos
    32. Facultades de comprobación a instituciones financieras, personas morales, fiduciarias, fideicomitentes o fideicomisarios
    33. Simulación de actos jurídicos para fines fiscales
    34. Armonización de referencias contenidas en la LISR, respecto de precios de transferencia
    35. Documento de confidencialidad en revisiones de gabinete
    36. Visitas domiciliarias relacionadas con los artículos 32-B, fracción V, 32- B Bis, 32-B Ter, 32-B Quater y 32-B Quinquies del CFF
    37. Excepciones al orden de la revisión secuencial
    38. Exhibición de la declaración correspondiente para el pago a plazos, en parcialidades o diferido
    39. Caducidad en el ejercicio de las facultades de comprobación de las autoridades fiscales
    40. Actualización al marco jurídico del secreto fiscal
    41. Actualización al procedimiento contra empresas que facturan operaciones simuladas y empresas que deducen operaciones simuladas
    42. Plazo máximo de substanciación del procedimiento de acuerdo conclusivo
    43. Reducción de multas
    44. Multa aplicable al Régimen Opcional para Grupos de Sociedades
    45. Multas relacionadas con disposiciones de la Ley del Impuesto sobre la Renta
    46. Aclaración sobre la expresión "residencia" en materia de precios de transferencia
    47. Infracciones y multas relacionadas con la cancelación de CFDI
    48. Infracciones y sanciones de las instituciones financieras
    49. Infracciones relacionadas con proveedores de certificación autorizados
    50. Infracciones relacionadas con las obligaciones en materia de contabilidad
    51. Sanciones por CFDI
    52. Infracciones y multas relacionadas con beneficiarios controladores
    53. Multas relacionadas con marbetes, precintos y envases que contienen bebidas alcohólicas
    54. Infracciones de los productores, fabricantes e importadores de cigarros y otros tabacos labrados
    55. Infracciones cometidas por los funcionarios o empleados públicos
    56. Sanción a la simulación de relaciones laborales
    57. Convenciones internacionales anticorrupción
    58. Suspensión del plazo para la interposición del recurso de revocación
    59. Notificación por estrados
    60. Supuesto para garantizar el interés fiscal
    61. Diligencia de embargo y remates
    62. Suspensión del Procedimiento Administrativo de Ejecución
    63. Combate al mercado ilícito de hidrocarburos y petrolíferos
      1. Contabilidad en materia de controles volumétricos
      2. Infracciones y multas relacionadas con controles volumétricos
      3. Sanción penal para los contribuyentes que no cuenten con controles volumétricos en materia de hidrocarburos y petrolíferos o los alteren
      4. Presunción de contrabando
      5. Sanciones al delito de contrabando tratándose de hidrocarburos y petrolíferos
      6. Responsabilidad de los agentes aduanales y agencias aduanales
      7. Homologación de las referencias con la Ley Aduanera
  3. Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR)
    1. Sistema financiero
      1. Integrantes del sistema financiero
      2. Deducciones para las instituciones de seguros
      3. Informativa de depósitos en efectivo
    2. Fluctuaciones cambiarias
    3. Prelación en el acreditamiento del impuesto a nivel anual
    4. Créditos respaldados
    5. Pagos provisionales de las personas morales
    6. Ingresos de las personas morales
    7. Reestructuración de sociedades
    8. Deducciones autorizadas
      1. Adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres
      2. Asistencia técnica, transferencia de tecnología o regalías
      3. Créditos incobrables
    9. Capitalización insuficiente
    10. Inversiones
      1. Monto original de la inversión
      2. Deducción de inversiones
      3. Activos fijos, gastos diferidos y erogaciones en período preoperativo
    11. Pérdidas fiscales
      1. Escisión de sociedades
      2. Fusión de sociedades
    12. Información de enajenación de acciones del contribuyente
    13. Precios de transferencia
      1. Obligaciones en materia de precios de transferencia
      2. Declaraciones informativas de precios de transferencia
      3. Determinación de ingresos acumulables y deducciones autorizadas en operaciones con partes relacionadas
      4. Métodos aplicables para ajustar los rangos de precios de transferencia
      5. Maquiladoras
      6. Residentes en el extranjero que obtienen ingresos de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional
    14. Personas Físicas - Asimilados a salarios
    15. Régimen de Incorporación Fiscal
    16. Régimen Simplificado de Confianza para las Personas Físicas
      1. Motivos para implementar el nuevo Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
      2. ¿Quiénes pueden tributar en el RESICO?
      3. ¿Cómo se calculará y pagará el impuesto en este nuevo régimen?
      4. ¿Cómo se calcula y paga el impuesto mensual en el RESICO?
      5. ¿Qué personas no podrán tributar en el RESICO?
      6. ¿Cómo se debe presentar la declaración anual del RESICO?
      7. ¿Cómo se calcula y paga el impuesto anual en el RESICO?
      8. ¿Por qué causas se puede dejar de tributar en el RESICO?
      9. ¿Cómo se calculará la PTU en el RESICO?
      10. Entrada en vigor del RESICO y transición del RIF
      11. ¿Qué obligaciones tendrán los contribuyentes en el RESICO?
    17. Personas Físicas - Arrendamiento de Inmuebles
    18. Personas Físicas - Deducciones Personales
    19. Título V - Ingresos por adquisición de inmuebles
    20. Título V - Enajenación de acciones o títulos valor
    21. Título V - Intereses
    22. Título V - Otros ingresos
    23. Título V - Representante legal
    24. Regímenes Fiscales Preferentes
    25. Estímulos fiscales
      1. Estímulo a las cuentas personales para el ahorro
      2. Estímulo a la producción cinematográfica nacional
      3. Estímulo a la producción teatral, artes visuales y otros
      4. Estímulo a la investigación y desarrollo de tecnología
      5. Estímulo fiscal del deporte de alto rendimiento
      6. Estímulo a las inversiones para equipos de alimentación de vehículos eléctricos
      7. De la opción de Acumulación de Ingresos por Personas Morales
    26. Régimen Simplificado de Confianza para las Personas Morales
      1. Exposición de motivos
      2. ¿Qué contribuyentes deben aplicar el RESICOPEMO?
      3. ¿Qué personas morales no pueden aplicar el RESICOPEMO?
      4. ¿Qué personas morales no pueden aplicar el RESICOPEMO?
      5. ¿Qué características especiales tiene el nuevo RESICOPEMO?
      6. ¿Cómo se determinan los pagos provisionales en el RESICOPEMO?
      7. ¿Cómo se determina el impuesto anual en el RESICOPEMO?
      8. Otros aspectos relevantes del RESICOPEMO
      9. Transición al nuevo régimen
  4. Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA)
    1. Alimento para animales
    2. Productos de gestión menstrual
    3. Actividades que no se consideren realizadas en territorio nacional
    4. Requisitos del acreditamiento del IVA
    5. Obligaciones en periodo preoperativo
    6. Régimen de Incorporación Fiscal
    7. Servicios digitales a receptores ubicados en territorio nacional
    8. Uso o goce temporal de bienes tangibles

Grupos

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