Curso del área de Diplomados

Diplomado en impuestos

(Inicia el 17 de julio)

Problemática
En un entorno tributario complejo y dinámico como es el mexicano, se torna complicado dar fácil cumplimiento a las obligaciones fiscales que tienen que cumplir las personas físicas y morales, debido a que existen diversas disposiciones aplicables como son las leyes fiscales y sus reglamentos, la miscelánea fiscal y la normatividad fiscal del SAT.

Un error o el incumplimiento de las disposiciones fiscales pueden repercutir en una carga económica importante y en algunos casos penas corporales.

Objetivo
En este diplomado usted comprenderá a través de casos prácticos y explicaciones breves y sencillas la aplicación correcta de diversas disposiciones fiscales, estando con ello en posibilidad de lograr el adecuado cumplimiento de las obligaciones tributarias de personas físicas y morales.

Dirigido a
Contadores, subcontadores, jefes de impuestos y asistentes encargados de cumplir las obligaciones fiscales de las empresas, así como al personal de despachos de contadores, auditores y asesores fiscales.





Módulo I

Código Fiscal de la Federación


Cuota en línea: $7,020
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $3,510
(Incluye 16% del IVA)
Expositor(es):
Lic. Alberto Castelló Baquedano (ACB)
C.P. y P.C.FI. Alberto Guillermo Castelló Durán (ACD)
L.C.F. Agustín Córdoba García (ACG)
C.P.C. y M.I. Rogelio Martínez Santana (RMS)
Valor N.D.P.C: 18 puntos
(Aplica sólo para cuota completa) Requisitos
Duración: 18 hora(s)

Temario

  1. Introducción al entorno tributario federal mexicano
  2. Sujetos
  3. Infracciones y sanciones
  4. Devolución de saldos a favor
  5. Compensación de saldos a favor
  6. Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI’s)
Cursos en Línea
Grupo 23 : 17, 22, 24, 29, 31 de julio y 5 de agosto de 17 a 20 hrs. ( ACB / ACD / ACG / RMS )
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Módulo II

Impuesto sobre la renta personas morales


Cuota en línea: $12,870
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $6,435
Expositor(es):
C.P. y P.C.FI. Alberto Guillermo Castelló Durán (ACD)
L.C.F. Agustín Córdoba García (ACG)
Duración: 33 hora(s)

Temario

  1. Ingresos acumulables y no acumulables
  2. Momentos de obtención de los ingresos
  3. Opciones para acumular ingresos
  4. Ajuste anual por inflación acumulable o deducible
  5. Costo de lo vendido para fines contables
  6. Pagos provisionales de ISR
  7. Deducciones autorizadas
  8. Inversiones deducidas en forma normal e inmediata
Cursos en Línea
Grupo 23 : 7, 12, 14, 19, 21, 26, 28 de agosto, 2, 4, 9 y 11 de septiembre de 17 a 20 hrs. ( ACD / ACG )
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Módulo III


Temario

  1. Introducción
  2. Salarios y asimilables y previsión social
  3. Actividades empresariales y profesionales
    1. Régimen de honorarios
    2. Actividades empresariales
      1. Régimen general
  4. Arrendamiento de inmuebles
  5. Enajenación de bienes
  6. Adquisición de bienes
  7. Intereses
  8. Premios
  9. Otros ingresos
  10. Declaración anual
Cursos en Línea
Grupo 23 : 18, 23, 25, 30 de septiembre, 2, 7, 9, 14, 16 y 21 de octubre de 17 a 20 hrs. ( LENNR )
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Módulo IV

Dividendos CUFIN y CUCA


Cuota en línea: $3,510
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $1,755
Expositor(es):
C.P.C. Luis Eduardo Natera Niño de Rivera (LENNR)
Valor N.D.P.C: 9 puntos
(Aplica sólo para cuota completa) Requisitos
Duración: 9 hora(s)

Temario

  1. Sujeto real del impuesto
  2. Aspectos relevantes del ISR por dividendos
  3. Gravamen a aplicación de CUFIN sobre las utilidades contables
  4. Acreditamiento del ISR por dividendos contra el ISR corporativo
  5. ISR por dividendos provenientes de reinversión de utilidades
  6. Obligaciones de las personas morales que paguen dividendos o utilidades
  7. Acumulación del ingreso por dividendos para personas físicas y acreditamiento del ISR pagado por la emisora
  8. Cuenta de capital de aportación actualizado
  9. Reembolso y liquidación de capital
  10. Actualización del capital contable
  11. Cálculo de la CUFIN en la LISR abrogada
  12. El saldo de la CUFIN en la transición
  13. La CUFIN a partir de 2004
  14. Justificación de las variables que han acompañado la determinación de la UFIN
  15. CUFIN para EX. B.E.T.
  16. Cuenta de utilidad gravada
  17. Determinación del resultado al abandonar el régimen simplificado de la LISR abrogada
Cursos en Línea
Grupo 23 : 23, 28, 30 de octubre de 17 a 20 hrs. ( LENNR )
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Módulo V


Temario

  1. Tratados para evitar la doble NO tributación. Modelos OCDE, EUA y ONU. Principales tipos de Ingresos: Intereses. Regalías, Asistencia Técnica. Salarios y Honorarios.
  2. Código Fiscal de Federación. LISR: Título I y Título V. LIVA. Establecimiento. Permanente. Ingresos de Residentes extranjeros con fuente de riqueza en Territorio nacional. Residencia o Fuente de Riqueza.
  3. Gravamen de los Beneficios Empresariales (2004-2023), Treaty Overriding. Art. 7 de los Tratados y la Jurisprudencia del Pleno del TFJA (2023. Asistencia técnica, capacitación, publicidad, software, fletamento, software, arrendamiento. Directive. Overriding del IVA: No Acreditamiento, No Objeto y retención a extranjeros.
  4. La Nueva Fiscalidad Internacional. ONU: Proyecto de Convención Tributaria de las Naciones Unidas sobre Tributación y los informes country by country sobre los Beneficiarios Finales. OCDE: Pilar I y Pilar II. ¿Podrá la ONU liderar la fiscalidad internacional?
  5. El Instrumento Multilateral (MLI) de BEPS. Adopción de la Prueba de Propósito Principal (Principal Purpose Test, PPT) y la Limitación de Beneficios (LOB). Preámbulo sobre la eliminación de la Doble NO Tributación.
  6. Los Fiscos del Mundo, los Grandes Contribuyentes (Large Companies) y el Cumplimiento Cooperativo. (Dinamarca que recauda el 47.4% del PIB contra solo 17.3% México).
  7. Los Impatriados y los Expatriados. Preparativos. Régimenes: migratorio, laboral, fiscal, seguridad social. Ventajas de los Tratados de Totalización y para evadir la doble tributación: Reino de España y Canadá.
  8. Los Nómadas Digitales y el país de la Fuente. Documentación necesaria. Relación trianual del REPSE. La Nómina Sombra. Expatriados mexicanos al extranjero. País de la Fuente en lugar del de Residencia.
  9. La Ley General MASC. La Mediación en Materia Fiscal.
Cursos en Línea
Grupo 23 : 4, 6, 11 y 13 de noviembre de 17 a 20 hrs. ( SRM )
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Módulo VI


Temario

  1. Introducción
  2. Generalidades
  3. Actos o actividades gravadas y exentas
  4. Causación
  5. Retenciones
  6. Acreditamiento total o parcial
  7. Pagos mensuales definitivos
  8. Declaraciones informativas mensuales
  9. Comprobantes fiscales
  10. Impuestos cedulares
  11. Actos o actividades o exenciones
  12. El IVA en las operaciones internacionales
  13. Importación de bienes y servicios
  14. Exportación de bienes y servicios
Cursos en Línea
Grupo 23 : 20, 25, 27 de noviembre y 2 de diciembre 17 a 20 hrs. ( XCONF )
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Módulo VII

Facultades de comprobación y defensa fiscal


Cuota en línea: $5,850
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $2,925.
Expositor(es):
Lic. Alberto Castelló Baquedano (ACB)
Lic. Alejandro Guízar Acosta (AGA)
Valor N.D.P.C: 15 puntos
(Aplica sólo para cuota completa) Requisitos
Duración: 15 hora(s)

Temario

  1. Ejercicio de facultades de comprobación (auditorías)
  2. Acuerdos conclusivos, recurso de revocación y juicio contencioso administrativo federal (juicio de nulidad)
  3. Juicio de amparo en materia fiscal
Cursos en Línea
Grupo 23 : 4, 9, 11, 16 y 18 de diciembre de 17 a 20 hrs. ( ACB )
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Módulo VIII


Temario

  1. Aspectos relevantes de la factura electrónica
    1. Marco legal integral
    2. Requisitos fiscales generales
    3. Momento de emisión, expedición y entrega
    4. Representación impresa en PDF
    5. Complementos fiscales
    6. Facturación por pagos al extranjero
    7. Facturación en un esquema de gastos por cuenta de terceros
    8. Relación de la facturación electrónica en la contabilidad digital
  2. Recomendaciones prácticas en la facturación electrónica del:
    1. CFDI de ingresos con método de "pago en una sola exhibición"
    2. CFDI de ingresos con método de "pago en parcialidades o diferido"
    3. CFDI de ingresos como "nota de débito"
    4. CFDI de ingresos por anticipos recibidos de clientes
    5. CFDI de ingresos global por operaciones con el público en general
    6. CFDI de ingresos con residentes en el extranjero
    7. CFDI de ingresos como intermediario en el pago de erogaciones por cuenta de terceros
    8. CFDI de egresos (nota de crédito)
    9. CFDI de traslado local (sin complemento carta porte)
    10. CFDI de pago o recibo electrónico de pago (REP)
      1. CFDI expedidos en pesos mexicanos con REP en dólares
      2. CFDI expedidos en dólares con REP en pesos mexicanos
    11. CFDI de nómina para trabajadores
    12. CFDI de nómina para asimilados a salarios
    13. CFDI de nómina por concepto de viáticos
    14. CFDI de retenciones e información de pagos con complemento de pagos a extranjeros
  3. Servicio de consulta, recuperación y expedición de factura electrónica con el aplicativo gratuito del SAT
    1. Consulta de facturas emitidas y recibidas
    2. Recuperación y descargas de CFDI
    3. Expedición de facturas electrónicas
  4. Servicio de cancelación de facturas electrónicas
    1. Generalidades
    2. Casos especiales
      1. CFDI emitido con errores con relación
      2. CFDI emitido con errores sin relación
      3. CFDI cuando no se llevó a cabo la operación
      4. CFDI global por operación nominativa relacionada
  5. Infracciones y sanciones por incumplimiento
    1. CFDI de ingresos emitidos por error o cancelados fuera de plazo
    2. CFDI que amparan operaciones inexistentes o simuladas a los que se les dieron efectos fiscales
    3. CFDI expedidos con errores u omisiones, o sin complementos fiscales
    4. CFDI expedidos a favor terceros (agentes aduanales, notarios, etc.)
    5. Omisión de documentación que ampare mercancías en transporte
    6. No deducibilidad de las erogaciones que no cuenten con CFDI y sus complementos
    7. Comprobantes emitidos por residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México
    8. CFDI expedidos por terceros en sustitución de personas imposibilitadas para facturar
    9. Omisión de CFDI considerada delito de contrabando
    10. Deducción fiscal del CFDI que ampare hidrocarburos considerada delito fiscal
    11. Cuadro resumen en materia de seguridad social
  6. Procedimiento para solicitar una factura electrónica con intervención del SAT
    1. CFDI no expedido, o expedido sin requisitos fiscales o con errores en su contenido
    2. CFDI cancelados sin motivo que no se reexpidan nuevamente
    3. Omisión en la expedición y entrega del recibo electrónico de pagos
    4. CFDI de nómina expedido sin que exista relación laboral
    5. CFDI de ingresos, egresos o pago sin que exista relación comercial
    6. No aceptación de una cancelación de CFDI solicitada y procedente
  7. Conclusiones y recomendaciones
Cursos en Línea
Grupo 23 : 8, 13, 15, 20 y 22 de enero de 17 a 20 hrs. Módulo Adicional pregunte a su ejecutiva ( GGC )
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Planes de pago

DIPLOMADO COMPLETO

Pago de contado

50% de descuento pagando hasta el 31 de julio al pagar el Diplomado completo con la cuota de $50,310.00, usted solo paga $25,155.00

( 7 módulos)

Pago a crédito

Pago en seis mensualidades de $8,385.00 iniciando su primer pago antes de que inicie el Diplomado y terminar en diciembre de 2024.
Cada mensualidad se pagará los primeros cinco días de cada mes o el día hábil siguiente, si el quinto día es inhábil.

En caso de no cubrirla en los días señalados, ésta será de $9,223.50 (IVA incluido)

Opiniones

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Centro de Estudios Fiscales, S.C.

Venecia 17, Col. Juárez, Alcaldía Cuauhtémoc, Ciudad de México, C.P. 06600 Conmutador: 55 1107-1107
Horario de servicio: de lunes a viernes de 8:30 a 14:00 horas y de 15:30 a 18:00 horas
Informes e inscripciones: 55 1107-1111 | elfiscal@cefa.com.mx | Aviso de privacidad