Curso del área de Impuestos

Diplomado El proceso completo correcto de la nómina: laboral, fiscal y contable


Problemática
La nómina es una parte fuerte del presupuesto de una empresa y a pesar de ello es muy reducido el número de personas que conocen el procedimiento legal correcto de su elaboración; debemos revisar si lo estamos haciendo bien y, en su caso, aprender cuál es la forma correcta de hacerlo.

Recordemos que con la exigencia del CFDI, las distintas autoridades federales (SAT, IMSS, INFONAVIT, STyPS) conocen todo lo necesario para detectar procesos de cálculo incorrectos o fuera de ley y requerirnos alguna aclaración o corrección en el pago de impuestos; aunado a lo anterior, el tema del registro contable es un eslabón esencial en todo este ciclo porque es un requisito legal, conforme al artículo 27 fracción IV de la LISR, contabilizarla debidamente y para ello tener un canal adecuado de intercambio de información que nos ayude a evitar errores o incongruencias entre la información que se registra y lo que se debe registrar.

Objetivo
Mostrar los aspectos que incluye una preparación correcta de la nómina considerando lo dispuesto por distintas leyes federales tales como Ley Federal del Trabajo, Ley del Seguro Social, Ley del INFONAVIT, Ley del Impuesto sobre la Renta así como en Resolución Miscelánea Fiscal, Guía de llenado y reglamentos.

Dirigido a

  • Responsables de la elaboración de la nómina
  • Jefes de departamento que autorizan la nómina
  • Consultores laborales
  • Asesores contables
  • Auditores fiscales
  • Empresarios interesados en aprender estos procesos para revisar si su empresa lo está haciendo de manera adecuada

¿Por qué asistir?
Porque después de asistir, entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. ¿Cuáles son los conceptos que debo pagar al trabajador?
  2. ¿Cómo se calculan correctamente?
  3. ¿Qué cambia en una nómina si a mí trabajador le ofrecí cantidades superiores a las de la ley?
  4. ¿Cuál es la forma de calcular correctamente los pagos cuando mi trabajador tiene faltas o incapacidades?
  5. ¿Hay límites en los descuentos que se le hacen al trabajador?
  6. ¿Qué conceptos puedo descontar y cuáles son los montos máximos permitidos?
  7. ¿Cómo se calcula correctamente el ISR?
  8. ¿De qué forma puedo saber si le estoy haciendo de manera correcta el cálculo del impuesto?
  9. ¿Hay alguna manera de conciliar la información de mis bases de datos con lo que tiene el SAT?
  10. ¿Cuál es la manera correcta del cálculo y retención de la cuota obrera del IMSS?
  11. ¿En qué casos no debo hacer el descuento de la cuota obrera del IMSS?
  12. ¿Qué hacer si mi trabajador obtiene un crédito de INFONAVIT?
  13. ¿Es obligatorio expedir un CFDI por los pagos que le hago a mi trabajador?
  14. ¿Cómo se expide correctamente un CFDI de nómina?
  15. ¿Hay consecuencias si me equivoqué al hacer un CFDI DE nómina?
  16. ¿Existe un procedimiento para corregir un CFDI de nómina mal elaborado?
  17. ¿Se puede contabilizar la nómina según el criterio del contador?
  18. ¿Qué es la devengación en materia contable?
  19. ¿Cuáles son los aspectos de las NIF que debemos conocer para un registro contable correcto de la nómina?
  20. ¿Cómo saber si estamos cumpliendo con los requisitos de deducibilidad de la nómina?
Información del curso
Nuevo
Cuota en línea: $9,570
IVA incluido
40% de descuento
Cuota en línea: $5,742
IVA y descuento incluídos
Estudiantes: 50% de descuento
Expositor(es):
C.P. Víctor Hugo Castañeda Pérez (VHCP)
Duración: 30 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 30 pts.
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Temario


Módulo I. Los aspectos laborales (Sesión 1 y 2)
  1. Cantidades mínimas que, según la Ley Federal del Trabajo, deben pagarse al trabajador
  2. Las prestaciones y contraprestaciones ofrecidas según el Contrato Individual de Trabajo y las contenidas en el Plan de Previsión Social
  3. Puntos importantes a considerar: Tiempo extraordinario, descansos trabajados, días festivos trabajados y no trabajados
  4. Aspectos de control y pago: antigüedad, vacaciones, prima vacacional, aguinaldo y otras contraprestaciones
  5. Las jornadas de trabajo permitidas por la ley
  6. La forma correcta de determinar los periodos de pago
  7. La periodicidad de pago que la ley exige
  8. Los únicos descuentos que podemos hacer: conceptos, importes y plazos

Módulo II. Cálculo de la nómina (Sesión 3)
  1. Las incidencias reportadas por las áreas correspondientes
  2. Documentos y pruebas que debemos obtener y conservar
  3. El intercambio de solicitudes y respuestas
  4. Altas y bajas de personal
  5. Recomendaciones en el caso de finiquito
  6. Ejemplo de una nómina: percepciones y deducciones antes de impuestos

Módulo III. Cálculo de impuestos (Sesión 4)
  1. ISR
    1. Fundamento legal
    2. Tarifas y tablas que debemos utilizar
    3. Procedimiento correcto del cálculo del impuesto
    4. Casos de aplicación del SUBSIDIO PARA EL EMPLEO
    5. El ajuste mensual: identificación de la nómina en que debe hacerse y el procedimiento correcto
    6. Ejemplos del cálculo del impuesto
    7. Continuación del ejemplo de una nómina: incluyendo ISR y SUBSIDIO PARA EL EMPLEO
    8. Consideraciones para el cálculo anual
  2. IMSS
    1. Fundamento legal
    2. Porcentajes de descuento
    3. La afectación cuando el trabajador tiene ausentismos o incapacidades
    4. Ejemplos
    5. Continuación del ejemplo de una nómina: incluyendo cuotas del IMSS

Módulo IV. Pago (Sesión 5)
  1. Las cifras definitivas de la nómina, revisión y autorización
  2. El envío al área de tesorería o pagos
  3. Seguimiento al proceso
  4. Reportes y archivado

Módulo V. Expedición de CFDI (Sesión 5)
  1. La obligación de expedir y entregar al trabajador un comprobante fiscal (CFDI)
  2. Plazos para cumplir
  3. Conozcamos el interior de un CFDI
  4. Los archivos XML y PDF de un CFDI de nómina: que información debe llevar cada uno
  5. Qué y cómo hacer ante CFDI´s expedidos de manera errónea
  6. El dato del CFDI que toma el SAT para determinar en qué mes se deben declarar los impuestos retenidos al trabajador
  7. Revisión y conciliación con la información que le llega al SAT
  8. La cifra que debe aparecer en la declaración mensual de impuestos
  9. Revisión y conciliación con la información que le llega al SAT
  10. Sistemas de descarga y lectura
  11. El papel importante de la GUIA DE LLENADO

Módulo VI. Registro contable (Sesión 6)
  1. Las disposiciones de la NIF que resultan aplicables a la nómina
  2. El registro contable correcto
    1. De las percepciones del trabajador
    2. De los descuentos al trabajador y que no son impuestos
    3. De los descuentos al trabajador y que si son impuestos
    4. La figura de la devengación contable y otros conceptos a los que le son aplicables
    5. Consideraciones que debemos tener dispuestas en le NIF D3
    6. Conciliación del registro contable con los pagos efectuados, CFDI expedidos y declaraciones mensuales de impuestos
    7. Las bases de la información para la declaración anual
    8. El VISOR del SAT como fuente de consulta y comparación

Conclusiones

Grupos

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