Curso del área de Diplomados

Diplomado en impuestos


Problemática
En un entorno tributario complejo y dinámico como es el mexicano, se torna complicado dar fácil cumplimiento a las obligaciones fiscales que tienen que cumplir las personas físicas y morales, debido a que existen diversas disposiciones aplicables como son las leyes fiscales y sus reglamentos, la miscelánea fiscal y la normatividad fiscal del SAT.

Un error o el incumplimiento de las disposiciones fiscales pueden repercutir en una carga económica importante y en algunos casos penas corporales.

Objetivo
En este diplomado usted comprenderá a través de casos prácticos y explicaciones breves y sencillas la aplicación correcta de diversas disposiciones fiscales, estando con ello en posibilidad de lograr el adecuado cumplimiento de las obligaciones tributarias de personas físicas y morales.

Dirigido a
Contadores, subcontadores, jefes de impuestos y asistentes encargados de cumplir las obligaciones fiscales de las empresas, así como al personal de despachos de contadores, auditores y asesores fiscales.





Módulo I

Código Fiscal de la Federación


Cuota en línea: $7,020
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $5,265
(Incluye 16% del IVA)
Expositor(es):
Lic. Alberto Castelló Baquedano (ACB)
C.P.C. y M.I. Rogelio Martínez Santana (RMS)
Valor N.D.P.C: 18 puntos
(Aplica sólo para cuota completa) Requisitos
Duración: 18 hora(s)

Temario

  1. Introducción al entorno tributario federal mexicano
  2. Sujetos
  3. Infracciones y sanciones
  4. Devolución de saldos a favor
  5. Compensación de saldos a favor
  6. Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI’s)
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Grupo 24 : ( ACB / RMS )
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Módulo III

Impuesto sobre la renta de personas físicas


Cuota en línea: $11,700
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $8,775
Expositor(es):
C.P.C. Luis Eduardo Natera Niño de Rivera (LENNR)
Valor N.D.P.C: 30 puntos
(Aplica sólo para cuota completa) Requisitos
Duración: 30 hora(s)

Temario

  1. Introducción
  2. Salarios y asimilables y previsión social
  3. Actividades empresariales y profesionales
    1. Régimen de honorarios
    2. Actividades empresariales
      1. Régimen general
  4. Arrendamiento de inmuebles
  5. Enajenación de bienes
  6. Adquisición de bienes
  7. Intereses
  8. Premios
  9. Otros ingresos
  10. Declaración anual
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Grupo 24 : ( LENNR )
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Módulo IV

Dividendos CUFIN y CUCA


Cuota en línea: $3,510
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $2,632.50
(Incluye 16% del IVA)
Expositor(es):
C.P. Fernando Castillo Aguila (FCA)
Valor N.D.P.C: 9 puntos
(Aplica sólo para cuota completa) Requisitos
Duración: 9 hora(s)

Temario

  1. Sujeto real del impuesto
  2. Aspectos relevantes del ISR por dividendos
  3. Gravamen a aplicación de CUFIN sobre las utilidades contables
  4. Acreditamiento del ISR por dividendos contra el ISR corporativo
  5. ISR por dividendos provenientes de reinversión de utilidades
  6. Obligaciones de las personas morales que paguen dividendos o utilidades
  7. Acumulación del ingreso por dividendos para personas físicas y acreditamiento del ISR pagado por la emisora
  8. Cuenta de capital de aportación actualizado
  9. Reembolso y liquidación de capital
  10. Actualización del capital contable
  11. Cálculo de la CUFIN en la LISR abrogada
  12. El saldo de la CUFIN en la transición
  13. La CUFIN a partir de 2004
  14. Justificación de las variables que han acompañado la determinación de la UFIN
  15. CUFIN para EX. B.E.T.
  16. Cuenta de utilidad gravada
  17. Determinación del resultado al abandonar el régimen simplificado de la LISR abrogada
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Grupo 24 : ( FCA )
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Módulo V

Pagos a residentes en el extranjero y tratados internacionales


Cuota en línea: $4,680
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $3,510
(Incluye 16% del IVA)
Expositor(es):
Lic. Sergio Ramírez Martínez (SRM)
Valor N.D.P.C: 12 puntos
(Aplica sólo para cuota completa) Requisitos
Duración: 12 hora(s)

Temario

  1. TRUMP. El Acuerdo Fiscal Global de la OCDE contra el Pacto Fiscal Global de los EUA
  2. Los diferentes Modelos originales de los Tratados Fiscales: Ciudad de México (1943, ONU) y de Londres (1947, OCDE). Origen de la Regulación Fiscal Internacional de México (1980). Inicio de la concertación de Tratados Fiscales con los países "ricos" de la OCDE (1990). Plan Maestro de Fiscalización del SAT para los sectores de Grandes Contribuyentes.
  3. Gravamen de los Beneficios Empresariales (BE) y la Jurisprudencia emitida por el Pleno Jurisdiccional del TFJA en junio de 2023: asistencia técnica, publicidad, capacitación, servicios independientes, arrendamiento. El Nuevo Prefacio de los actuales Tratados, en el que se establece el nuevo nombre de Tratados para Evitar la Doble NO tributación eliminando la doble imposición o la imposición reducida.
  4. Código Fiscal de la Federación. Ley del Impuesto sobre la Renta: Título I. Disposiciones Generales. Título.
  5. Residentes Fiscales en el Extranjero. Principales Ingresos: Salarios y Honorarios. Intereses. Regalías, Asistencia Técnica. Publicidad. Arrendamiento.
  6. Régimen migratorio, laboral, fiscal y de seguridad de los Expatriados e Impatriados: Nómina Sombra para el oportuno entero de las obligaciones de los Nómadas Digitales
  7. Tipos de Asignaciones: de corta y de larga duración. Conmuters. Rotators. Preparativos para el Impatriado: Convenio de Asignación (Assignment Agreement), Oferta de Trabajo (Offer Letter). Igualación fiscal. Asesoría Fiscal. Contrato individual de trabajo.
  8. Aspectos Migratorios: Ley de Migración, Reglamento y Lineamientos. Ingresos Remunerativos y No Remunerativos. Tipos de visas
  9. Aspectos Laborales: Empleadores y trabajadores, nacionales y extranjeros. Ley Federal del Trabajo. Recomendación 198 de la Organización Internacional del Trabajo (OIT). Empleador formal contra empleador económico.
  10. Aspectos Tributarios: Art. 154 de la LISR y 15 de los Tratados para Evitar la Doble NO Tributación. Comentarios de la OIT y de la OCDE. Patrón Económico vs. Patrón Legal o Empleador Real vs. Intermediario Laboral. Igualación de Impuestos. Nómina Espejo. Shadow Payroll.
  11. Aspectos de Seguridad Social: Los Convenios de Totalización y para evitar la doble tributación en materia de seguridad social.
  12. Expatriados que regresan a su país de origen: tienen derecho a la devolución de recursos de su afore. Expatriados Mexicanos: Posibles variables Contractuales para el residente en México que sale al Extranjero y su Implicación en materia de seguridad social. 4 posibles Casos.
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Grupo 24 : ( SRM )
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Módulo VI

Impuesto al Valor Agregado


Cuota en línea: $4,680
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $3,510
(Incluye 16% del IVA)
Expositor(es):
L.C.C. Rodrigo A. Ramírez Venegas (RRV)
Valor N.D.P.C: 12 puntos
(Aplica sólo para cuota completa) Requisitos
Duración: 12 hora(s)

Temario

  1. Introducción
  2. Generalidades
  3. Actos o actividades gravadas y exentas
  4. Causación
  5. Retenciones
  6. Acreditamiento total o parcial
  7. Pagos mensuales definitivos
  8. Declaraciones informativas mensuales
  9. Comprobantes fiscales
  10. Impuestos cedulares
  11. Actos o actividades o exenciones
  12. El IVA en las operaciones internacionales
  13. Importación de bienes y servicios
  14. Exportación de bienes y servicios
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Grupo 24 : ( RRV )
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Módulo VII

Facultades de comprobación y defensa fiscal


Cuota en línea: $4,680
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $3,510
(Incluye 16% del IVA)
Expositor(es):
Lic. Alberto Castelló Baquedano (ACB)
Valor N.D.P.C: 12 puntos
(Aplica sólo para cuota completa) Requisitos
Duración: 12 hora(s)

Temario

  1. Ejercicio de facultades de comprobación (auditorías)
  2. Acuerdos conclusivos, recurso de revocación y juicio contencioso administrativo federal (juicio de nulidad)
  3. Juicio de amparo en materia fiscal
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Planes de pago

DIPLOMADO COMPLETO

Pago de contado

30% de descuento pagando hasta el 31 de mayo al pagar el Diplomado completo con la cuota de $49,140.00, usted solo paga $34,398.00

( 7 módulos)

Pago a crédito

Pago en seis mensualidades de $8,190.00 iniciando su primer pago antes de que inicie el Diplomado y terminar en octubre de 2025.
Cada mensualidad se pagará los primeros cinco días de cada mes o el día hábil siguiente, si el quinto día es inhábil.

En caso de no cubrirla en los días señalados, ésta será de $9,009.00 (IVA incluido)

Opiniones

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