Curso del área de Impuestos

Cierre electrónico de nóminas 2024 y las implicaciones fiscales del subsidio al empleo en el cálculo anual

(Incluye el nuevo SUBE 2025)

Problemática
La información que se expide en nuestros CFDI de nóminas le da un panorama completo de que estamos realizando como empresa, pero también que está recibiendo el trabajador.
A partir del CFDI 4.0 el SAT tiene localizado al contribuyente persona física, por lo tanto es importante que en las empresas tengan bien configurado los sistemas de nómina en sus bases gravables, en sus cálculos de impuestos (nuevo subsidio al empleo mayo 24) y todo aquellas percepciones que recibe el trabajador por parte de la empresa.

Objetivo
Que el participante realice con éxito su cierre anual de nóminas y con los timbrados correctos del cálculo anual.

Dirigido a
Contadores, gerentes de nóminas, auxiliares, recursos humanos y todos aquellos que intervengan en el cálculo de las nóminas

Información del curso
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
Expositor(es):
Duración: 4 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 4 pts.
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Temario

  1. CFDI de nómina
    1. Estructura 4.0
    2. El valor de la constancia de situación fiscal
    3. Catálogo de percepciones, deducciones y otros pagos
  2. Configurando los conceptos en la nómina
    1. Guía de llenado de complemento de recibo de nómina
    2. La importancia del Apéndice 6
    3. Timbrados especiales antes de cerrar el año
      1. Viáticos (diferentes casos)
      2. Alimentación (Servicio de comedor)
      3. Pago de fondo de ahorro
      4. Préstamos
      5. Horas extras
  3. Cálculo de ISR mensual
    1. Diferentes rangos de salario y aplicación del subsidio al empleo
      1. Cálculo semanal, quincenal
      2. Ajuste mensual
        3. - Ajuste de subsidio causado
        - Reintegro de ISR
    2. Timbrado de CFDI
      1. Revisión de la información de los cálculos anteriores en el XML
  4. Cálculo anual de ISR
    1. Base gravable mensual y anual XML por trabajador
    2. Acumulado de subsidio al empleo 2024
      1. De enero a abril
      2. De mayo a diciembre
    3. Aplicación del cálculo anual
      1. ISR a cargo del ejercicio anterior
      2. Compensación anual
  5. Conciliaciones electrónicas y el visor de nómina
    1. Visor de nómina 2024
      1. Reporte mensual
      2. Errores del apéndice 6
      3. Errores de subsidio al empleo
    2. Análisis del reporte del visor y conciliación con los xml
      1. Subsidio al empleo
      2. Integración del ISR mensual y anual
    3. Sistema de nómina vs. xml del SAT
    4. Balanza de comprobación
  6. Recomendaciones
    1. Cómo corregir errores de acuerdo a las preguntas frecuentes del SAT
      1. Cancelando los CFDI
      2. Ajustando de acuerdo con las claves de ajuste de deducción
      3. Cierre exitoso 2024

Grupos

Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.

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