Curso del área de Impuestos

Implicaciones fiscales cierre electrónico de nómina CFDI 4.0. Cierre 2023 iniciando 2024


Objetivo
Que el participante conozca los puntos de revisión por parte de la autoridad y los aplique a su sistema de nómina como son: las bases fiscales de acuerdo con el apéndice 6, el tipo de régimen fiscal del trabajador, los cálculos mensuales de acuerdo con el apéndice 7 y la aplicación de las claves correctas del SAT para los cálculos anuales, así como los nuevos requisitos para el CFDI 4.0

Dirigido a
Noministas, Contadores, Administradores, responsables de recursos humanos, auxiliares de nómina y todos aquellos involucrados en la gestión y revisión de la nómina.

Información del curso
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
Expositor(es):
Duración: 5 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. CFDI de nómina 4.0 nueva fiscalización
    1. Art. 29 Obligación de expedición de los comprobantes
    2. Art. 29-A Requisitos de los comprobantes fiscales
    3. Constancias de situación fiscal
    4. Guía de llenado anexo 20
    5. Tipos de comprobantes fiscales.
    6. Catálogos anexo 20 aplicados al CFDI de nómina
    7. Constancia de situación fiscal de los trabajadores
    8. Guía de llenado de nómina
    9. Características del XML
    10. Nodos especial de nómina
  2. Parametrización de los sistemas de nómina
    1. Art 93 y 94 LISR ingresos exentos y gravados
    2. Apéndice 6: Matriz para el prellenado de la declaración anual
    3. Timbrados especiales de otros pagos:
      1. Viáticos
      2. Prestamos
      3. Servicio de comedor
      4. Otros pagos
    4. Revisión de percepciones, deducciones y otros pagos en el sistema de nóminas
      1. Conceptos que no se incluyeron en la nómina ¿Cómo timbrarlos?
  3. Cálculos de impuestos mensuales:
    1. Configuración de calendarios 2023-2024
    2. Fechas de emisión y pago para la acumulación de la base gravable
    3. Aplicación del Apéndice 7 Ajuste de subsidio causado
    4. Los diferentes ajustes al cierre de mes
    5. Contabilización de los ajustes
    6. ¿Y si no lo aplico? Diferencias en el subsidio al empleo
  4. Conciliación CFDI de Nómina vs SAT
    1. Descarga de los CFDI del SAT
    2. ¿Descarga xml o metadata?
    3. Tipos de errores en los CFDI de nómina
      1. Multiplicación
      2. Malos cálculos
      3. Bases gravables
    4. Nueva forma de cancelación aplicada a la nómina 2023
    5. Conceptos de ajustes para la cancelación y sustitución
  5. Cálculo de la retención del impuesto por concepto de aguinaldo
    1. Cálculo aplicando la tarifa del artículo 96 de la LISR y disminuyendo el subsidio para el empleo
    2. Retención opcional por gratificaciones, primas y PTU
  6. Cálculo anual
    1. Obligación de efectuar el cálculo anual
    2. Claves que se utilizan para el cálculo anual
    3. Procedimiento para efectuar el cálculo anual
    4. Ejercicio práctico de saldos a cargo o a favor
    5. Ejercicios timbrados del cálculo anual
    6. Revisión de los timbrados en el visor de nóminas 2023
  7. Visor de nóminas 2023
    1. Visor de nóminas anual 2023
    2. La integración de las claves de percepciones, deducciones y otros pagos en el visor
    3. Errores del visor: VCN01.TXT Y VCN04.TXT

Grupos

Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.

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