Curso del área de Impuestos

Cierre Electrónico de Nóminas 2025 y el uso de la IA


Objetivo
Capacitar al participante para ejecutar el cierre fiscal y electrónico de nóminas 2025 conforme a la legislación vigente, de la LISR; identificar errores frecuentes en los CFDI de nómina; realizar conciliaciones con el visor SAT; y utilizar herramientas de inteligencia artificial como ChatGPT para detectar y corregir inconsistencias de forma eficiente.

Dirigido a
Contadores, administradores de nómina, auditores, responsables de recursos humanos y especialistas fiscales que administran el timbrado y la validación de CFDI de nómina y desean cerrar correctamente el ejercicio 2025 conforme al SAT y a la LISR.

Información del curso
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
Expositor(es):
Duración: 5 h
NDPC: 5 pts.
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
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Temario

  1. Marco legal y los fundamentos técnicos del CFDI de nómina
    1. Código Fiscal de la Federación (CFF): artículos 29 y 29-A.
    2. Ley del ISR: artículos 94 al 99 (sueldos y asimilados)
    3. Artículo 27 fracción V LISR: requisitos para deducibilidad de nómina
    4. Guías de llenado CFDI Nómina 4.0 (actualización 2025)
    5. Reglas Misceláneas 2025 aplicables a nómina y retenciones.
  2. Estructura del XML de nómina y timbrados especiales
    1. Estructura general: nodos, subnodos y validaciones obligatorias
    2. Complemento Nómina 1.2: datos del empleador, trabajador y percepciones
    3. Timbrados especiales: Aguinaldo (002), PTU (003), retroactivos, asimilados, finiquitos, fondo de ahorro, entre otros
    4. Ejercicio prácticos. Aspel NOI y Contpaqi nóminas
  3. Apéndice 6 Matrices de percepciones, deducciones y otros pagos
    1. Aplicación del Apéndice 6 del Anexo 20
    2. Fundamento Art. 93 y 94 LISR
    3. Tratamiento de percepciones mixtas: vales, primas, bonos, viáticos
    4. Determinación del ingreso exento y su tope
  4. Cálculo mensual y anual del ISR
    1. Cálculo mensual (Art. 96 LISR): Determinación del ISR con tarifa mensual y subsidio al empleo 2025
    2. Cálculo anual Aplicación de tarifa anual (Art. 152 LISR), ajustes, devoluciones o cargos
    3. Claves SAT y fundamentos para el cálculo de impuestos
    4. Ejercicio prácticos
  5. Revisión de CFDI con ChatGPT e inteligencia artificial
    1. Introducción práctica a ChatGPT como asistente fiscal
    2. Detección automática de errores en XML (RFC, montos, fechas, UUID)
    3. Identificación de incongruencias entre totales y percepciones
    4. Uso de ChatGPT para elaboración de contratos y cartas al trabajador
  6. Visor de nómina SAT 2025
    1. Funcionamiento del visor para patrones y trabajadores
    2. Interpretación de errores: VCN01.txt y VCN04.txt
    3. Procedimiento de conciliación
  7. Corrección de errores en CFDI de nómina
    1. Tipos de errores: cálculo, clave SAT, RFC, UUID, duplicidad
    2. Procedimiento de cancelación (Art. 29-A CFF y reglas 2.7.1.47-2.7.1.48 RMF 2025)
    3. Reemisión con relación 'Sustitución del CFDI previamente emitido'
    4. Ejemplos
  8. Cambios 2026 al CFDI
    1. Cambios al CFF
    2. Multas

Grupos

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