Curso del área de Impuestos

Aspectos fiscales del CFDI de Nómina, las cartas invitación del año 2020 y los efectos de no aplicar el apéndice 7


Problemática
A partir del 2020 la declaración anual 2019 de personas morales y físicas en su apartado de nóminas nos dejó ver algunos aspectos que no cuidábamos al elaborar un CFDI de nóminas, si bien por un lado muchas validaciones las hace el PAC por algunos motivos se detectó que no fue así, por eso, en marzo de este año empezaron a llegar las primeras cartas invitación por parte de la autoridad revisando febrero.

Por otro lado, nuestros sistemas de nómina al no estar bien configurados hacen que la información que estamos timbrado en cada periodo, no sea la adecuada y esto nos volverá a llevar a un retimbrado al final de año. .

Quizás sea importante hacer una retrospectiva de lo que se ha timbrado, de la decisión de como calcula los impuestos a aquellos trabajadores con subsidio al empleo y si no se ha aplicado el apéndice 7. Y en caso de ser necesario como cancelar y volver a timbrar esos CFDI.

Objetivo
Que el participante pueda revisar la información para no caer en alguna carta invitación y de ser necesario si no realizo los cálculos correctos saber que procedimiento puede utilizar para el retimbrado de nómina.

Dirigido a
Contadores, Administradores, Auxiliares de Nóminas y Encargado de Personal.

Información del curso
Cuota en línea: $2,420
IVA incluido
40% de descuento
Cuota en línea: $1,452
IVA y descuento incluídos
Estudiantes: 50% de descuento
Expositor(es):
C.P. Ivonne del Carmen Bautista Olivas (IBO)
Duración: 5 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. Cambios de guía 2019 y cambios de catálogo 2020
    1. Revisión del año 2020. ¿Por dónde empezar?
    2. Los nuevos catálogos de abril 2020 aplicados a mi sistema de nóminas
    3. Matrices de percepciones y deducciones y régimen fiscal
      1. ¿Qué debo revisar en mi sistema de nóminas?
      2. Timbrado por régimen fiscal
    4. Casos especiales
      1. Cuotas del IMSS pagadas por el patrón
      2. Cuotas a cargo pagadas por el patrón
  2. Validaciones obligatorias a partir de febrero
    1. Validación de subsidio al empleo en todos los trabajadores
    2. Nuevas validaciones por régimen fiscal
    3. Validación de cierre de mes del subsidio al Empleo
    4. Revisión de las validaciones con sistema de descarga
  3. Cálculo del subsidio al empleo
    1. Aplicación del Apéndice 7
    2. Enero ¿Opcional? Ejercicios Timbrados
    3. Febrero Obligatorio. Ejercicios Timbrados
    4. ¿Cuándo aplicar el subsidio?
      1. Nómina semanal
      2. Nómina quincenal
    5. Asiento contable
      1. Afectación por no aplicar los ajustes
      2. Asientos contables
    6. Sistema de Descarga de XML
  4. Retimbrado de CFDI por ajustes no aplicados
    1. Aplicación del apéndice 7 modifica los CFDI
    2. Cómo timbrar los CFDI de nómina sin modificar el neto pagado
    3. Ejercicios
    4. Efecto fiscal por no aplicar el Apéndice 7
    5. Visor de Nómina 2021
  5. Timbrados especiales
    1. Reintegro de ISR pagado en exceso
    2. Viáticos
    3. Alimentos en bienes
    4. Reembolso de descuento para crédito de vivienda

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Grupo 16 : 7 de diciembre de 9 a 14 hrs. ( IBO )
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