Curso del área de Impuestos

Reforma fiscal 2022 en la factura electrónica y sus complementos (CFDI 4.0 y CFDI de retenciones y pagos 2.0)


Objetivo
Conocer, entender y aplicar los cambios en materia de factura electrónica de acuerdo con las modificaciones previstas en la Reforma Fiscal para 2022, mismas que a partir del 1 de enero se actualizan para fortalecer las herramientas tecnológicas que permitirán simplificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, teniendo como eje principal nuevas versiones del CFDI tradicional y su complemento de recepción de pagos, así como el CFDI por retención e información de pagos; además de un nuevo procedimiento para la cancelación de estos comprobantes.

Dirigido a
Contadores, gerentes administrativos, auxiliares contables, asesores, consultores independientes, personal administrativo y operativo en las áreas de facturación, cuentas por cobrar y por pagar, y en general personas interesadas o relacionadas con la captación, clasificación, expedición y registro de las operaciones comerciales de ingreso, egreso y pago de las empresas.

¿Por qué asistir?
Porque después de asistir, entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. Cuáles son las nuevas disposiciones que regirán la versión 4.0 del CFDI y su nuevo complemento de recepción de pagos
  2. Qué tipo de nueva información se reportará y servirá para facilitar la presentación de las declaraciones (prellenadas por el SAT)
  3. Por qué el "uso" que le dé el cliente al CFDI, deberá indicarse junto con su régimen fiscal en el momento de la expedición del CFDI
  4. Los casos en los cuales se deberá cancelar un CFDI de ingresos emitido por error, para evitar ser sancionado
  5. Por qué a partir de 2022 se deberá registrar un motivo para la cancelación de una factura, así como saber las limitantes para realizar este proceso
  6. Los nuevos catálogos, nodos y campos de que dispone el Anexo 20 a utilizar en cada tipo de CFDI, tanto del tradicional como del de retención y pagos
  7. Los nuevos esquemas de fiscalización que surgirán con estas nuevas versiones del CFDI a partir de 2022
Información del curso
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
Expositor(es):
Duración: 5 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. Generalidades
    1. Antecedentes
    2. Reformas al Código Fiscal de la Federación y a la Resolución Miscelánea Fiscal
    3. Beneficios para el contribuyente y la autoridad fiscal
    4. Inicio de vigencia
  2. CFDI 4.0
    1. Diagrama de su estructura general
    2. Catálogos que lo conforman
    3. Guía de llenado del Anexo 20
    4. Estándar del CFDI versión 4.0
      1. Nodos y campos nuevos que lo integran
        2. - Operaciones de exportación
        - Información relacionada con el CFDI global
        - Información relacionada con los emisores PCECFDI o PCGCFDISP
        - Información relacionada con el receptor
        - Información relacionada con el concepto
        - Información relacionada con el contribuyente tercero
      2. Nodos y campos modificados que lo integran
        3. - CFDI relacionados
        - Información relacionada con el receptor
        - Información relacionada con los impuestos
      3. Validaciones adicionales a realizar por el proveedor
        4. - Elemento comprobante
        - Elemento emisor
        - Elemento receptor
        - Elemento conceptos
        - Elemento impuestos
    5. Matriz de códigos de error
  3. CFDI de retenciones e información de pagos 2.0
    1. Diagrama de su estructura general
    2. Catálogos que lo conforman
    3. Estándar de retenciones e información de pagos 2.0
      1. Nodos y campos nuevos que lo integran
        2. - Generales
        - Información relacionada con los CFDI relacionados
        - Información relacionada con el emisor
        - Información relacionada con el receptor
        - Información relacionada con el periodo
        - Información relacionada con los totales
      2. Nodos y campos modificados que lo integran
        3. - Generales
        - Información relacionada con el emisor
        - Información relacionada con el receptor
        - Información relacionada con el periodo
        - Información relacionada con los totales
        - Información relacionada con los impuestos retenidos
      3. Validaciones adicionales a realizar por el proveedor
        4. - Elementos generales
        - Elemento impuestos retenidos
    4. Matriz de códigos de error
  4. CFDI con complemento para recepción de pagos 2.0 [Recibo Electrónico de Pago]
    1. Diagrama de su estructura general
    2. Catálogos que lo conforman
    3. Estándar del recibo electrónico de pago
      1. Nodos y campos nuevos que lo integran
        2. - Información relacionada con los totales
        - Información relacionada con los documentos relacionados
        - Información relacionada con los impuestos
        - Información relacionada con las retenciones aplicadas
        - Información relacionada con los impuestos trasladados aplicados
      2. Nodos y campos modificados que lo integran
        3. - Información relacionada con el pago
        - Información relacionada con los documentos relacionados
        - Información relacionada con los impuestos retenidos y trasladados
      3. Validaciones adicionales a realizar por el proveedor
        4. - Elementos generales del CFDI 4.0
        - Elemento receptor
        - Elemento conceptos
        - Elemento pagos
        - Elemento documento relacionado
        - Elemento retenciones
        - Elemento traslados
    4. Matriz de códigos de error
  5. Nuevo esquema del proceso de cancelación del CFDI
    1. Generalidades
    2. Preguntas frecuentes y escenarios de cancelación para 2022
    3. Manual de usuario sobre cancelación de facturas
  6. Infracciones y sanciones por incumplimiento
    1. CFDI de ingresos emitidos por error o cancelados fuera de plazo
    2. CFDI que amparan operaciones inexistentes o simuladas a los que se les dieron efectos fiscales
    3. CFDI expedidos con errores u omisiones, o sin complementos fiscales
    4. CFDI expedidos a favor terceros (agentes aduanales, notarios, etc.)
    5. Omisión de documentación que ampare mercancías en transporte
    6. No deducibilidad de las erogaciones que no cuenten con CFDI y sus complementos
    7. Comprobantes emitidos por residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México
    8. CFDI expedidos por terceros en sustitución de personas imposibilitadas para facturar
    9. Omisión de CFDI considerada delito de contrabando
    10. Deducción fiscal del CFDI que ampare hidrocarburos considerada delito fiscal
  7. Procedimiento para solicitar un CFDI con intervención del SAT
    1. CFDI no expedido, o expedido sin requisitos fiscales o con errores en su contenido
    2. CFDI cancelados sin motivo que no se reexpidan nuevamente
    3. Omisión en la expedición y entrega del recibo electrónico de pagos
    4. CFDI de nómina expedido sin que exista relación laboral
    5. CFDI de ingresos, egresos o pago sin que exista relación comercial
    6. No aceptación de una cancelación de CFDI solicitada y procedente
  8. Conclusiones y recomendaciones

Grupos

Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.

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