Curso del área de Impuestos

Casos prácticos de factura electrónica 2022 (CFDI 3.3. y 4.0 con efecto Ingreso, Egreso, Traslado y Pago)


Objetivo
La complejidad que a la fecha han venido acumulando la aplicación de un sinnúmero de requisitos fiscales dispuestos por las leyes, reglamentos, reglas misceláneas y guías de llenado del CFDI, hacen que la expedición de un comprobante fiscal sea una tarea compleja, cuya deducibilidad y acreditamiento sean más difíciles de determinar; por lo anterior, es imprescindible conocer de manera integral y práctica, todos los requisitos fiscales que comprenden las principales modalidades de comprobantes y sus complementos, a fin de evitar cometer infracciones a las disposiciones fiscales que conllevan importantes sanciones por su incorrecta expedición.

Dirigido a
Contadores, gerentes administrativos, auxiliares contables, asesores, consultores independientes, personal administrativo y operativo en las áreas de facturación, cuentas por cobrar y por pagar; y en general personas interesadas o relacionadas con la captación, clasificación, expedición y registro de las actividades económicas de personas físicas y morales.

¿Por qué asistir?
Porque después de asistir, entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:

Porque después de asistir, entre muchas otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. Cuáles son las nuevas disposiciones que regirán la versión 4.0 del CFDI en comparación con la versión 3.3 que estará vigente hasta el 30 de junio.
  2. Los nuevos catálogos, nodos y campos de que dispone el Anexo 20 a utilizar en el CFDI 4.0 y sus principales modalidades.
  3. Cómo facturar un verdadero anticipo de clientes y las características que debe tener para evitar la duplicidad de ingresos en el prellenado de declaraciones.
  4. Cómo informar el periodo correcto de un CFDI global por operaciones con el público en general aplicable en el prellenado de declaraciones.
  5. Las características de las notas de crédito y la forma de justificar y soportar documentalmente el acreditamiento de las devoluciones, descuentos o bonificaciones.
  6. Cómo identificar los supuestos y características del CFDI de traslado que debe expedirse cuando se utiliza un vehículo ligero de carga para transitar por un tramo de jurisdicción federal menor a 30 Km.
  7. Las características que debe contener un CFDI con complemento de recepción de pagos en su nueva versión, a fin de prepararse para implementar el nuevo control interno requerido para su apropiada expedición.
  8. Cómo identificar correctamente el motivo para la cancelación de una factura, así como la forma de plasmarlo en el CFDI sustituto y modificado.
  9. Qué tipo de nueva información se reportará en los CFDI que servirá para facilitar al SAT la fiscalización de las operaciones y la presentación de las declaraciones prellenadas.
Información del curso
Cuota en linea: $2,420
IVA incluido
20% de descuento en julio
Estudiantes: 50% de descuento
Expositor(es):
L.C. Gerardo García Campa (GGC)
Duración: 5 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. Aspectos relevantes del CFDI
    1. Marco legal integral
    2. Tipos y efectos fiscales
    3. Emisión, expedición y entrega
    4. Requisitos de la "representación impresa"
    5. Catálogos electrónicos aplicables (comparativo versión 3.3 vs 4.0)
    6. Complementos fiscales vigentes para la versión 3.3 y 4.0
    7. Período de convivencia entre versiones durante 2022
  2. CFDI de ingresos
    1. Cuadro de requisitos fiscales comparativo versión 3.3 vs 4.0
    2. Concepto según la "Guía de llenado"
    3. Formalización de una venta
    4. Casos prácticos
      1. CFDI con método de "pago en una sola exhibición"
      2. CFDI con método de "pago en parcialidades o diferido"
      3. CFDI como "nota de débito"
  3. CFDI por anticipos recibidos (ingresos y egresos)
    1. Cuadro de requisitos fiscales comparativo versión 3.3 vs 4.0
    2. Concepto según la "Guía de llenado"
    3. Anexo 20 y su Guía de llenado
    4. Esquemas vigentes para su facturación (casos prácticos)
      1. Facturación aplicando anticipo con CFDI de egreso
      2. • CFDI por el valor del anticipo
        • CFDI por valor total de la operación
        • CFDI de tipo egreso
        • CFDI- Recepción de pagos
      3. Facturación aplicando anticipo con remanente de la contraprestación
      4. • CFDI por valor del anticipo
        • CFDI por el remanente de la contraprestación
  4. CFDI global de ingresos por operaciones con el público en general
    1. Concepto según la "Guía de llenado"
    2. Cuadro de requisitos fiscales comparativo versión 3.3 vs 4.0
    3. Marco legal
      1. Definición de público en general
      2. Expedición de comprobantes (características)
      3. Plazo para su expedición
      4. Salvedad para su no expedición
      5. Casos donde no aplica su REP
      6. Uso del nuevo nodo "Información global" del CFDI 4.0
    4. Casos prácticos
      1. Emisión del CFDI Global
  5. CFDI de egresos (nota de crédito)
    1. Concepto según la "Guía de llenado"
    2. Cuadro de requisitos fiscales comparativo versión 3.3 vs 4.0
    3. Marco legal
    4. Casos prácticos
      1. CFDI de egresos relacionado a varios comprobantes
      2. CFDI de egresos relacionado a un comprobante
      3. CFDI de egresos relacionado a varios comprobantes con importe menor al CFDI de ingresos
      4. CFDI de egresos relacionado a un CFDI de Ingresos a futuro
      5. i. CFDI de egresos relacionado a un CFDI de Ingresos
        ii. CFDI de egresos sin relacionar a un CFDI de Ingresos
  6. CFDI de traslado local (sin expedición de "carta porte")
    1. Concepto según la "Guía de llenado"
    2. Cuadro de requisitos fiscales comparativo versión 3.3 vs 4.0
    3. Marco legal
    4. Tramos de jurisdicción federal
    5. Vehículos ligeros de carga (características menores a un camión C2)
    6. Casos prácticos
      1. CFDI de traslado local (expedición del propietario)
      2. CFDI de traslado local (expedición de intermediarios o agentes de transporte)
      3. CFDI de traslado local para acreditar la legal estancia y/o tenencia (bienes y mercancías de procedencia extranjera)
  7. CFDI con complemento de recepción de pagos (Recibo electrónico de pago)
    1. Concepto según la "Guía de llenado"
    2. Cuadro de requisitos fiscales comparativo versión 1.0 vs 2.0
    3. Marco legal
    4. Opción de CFDI con PUE "a fin de mes"
    5. Casos prácticos
      1. REP versión 1.0
      2. REP versión 2.0
      3. Casos de uso del REP aplicando CFDI de egresos (nota de crédito)
  8. Infracciones y sanciones por incumplimiento
    1. No cancelación de un CFDI de ingresos
    2. Efectos fiscales a un CFDI por operaciones inexistentes o simuladas
    3. No expedición de CFDI con complementos fiscales
    4. Expedición de CFDI a un contribuyente incorrecto
    5. No expedición de CFDI por mercancías en transporte
    6. No deducibilidad del CFDI por falta de requisitos fiscales
    7. Efectos fiscales de un CFDI expedido en sustitución del verdadero emisor, cuando está imposibilitado para hacerlo
  9. Esquema vigente del nuevo proceso de cancelación del CFDI
    1. Generalidades
    2. Casos prácticos
      1. CFDI emitido con errores con relación
      2. CFDI emitido con errores sin relación
      3. CFDI cuando no se llevó a cabo la operación
      4. CFDI global por operación nominativa relacionada
  10. Procedimiento para solicitar un CFDI con intervención del SAT
    1. Solicitud de emisión de factura electrónica
    2. Solicitud de cancelación de factura por no existir relación laboral o comercial
  11. Conclusiones y recomendaciones

Grupos

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Grupo 4 : 10 de agosto de 15 a 20 hrs. ( GGC )
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Opiniones

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