Curso del área de Impuestos

Actualización fiscal

(Incluye temas laborales y reglas aplicables de la RMF 2024)

Objetivo
Dar a conocer las disposiciones fiscales y laborales que tendrán repercusiones importantes durante 2024, así como las reglas aplicables de la nueva RMF 2024.

Dirigido a
Empresarios, accionistas, socios y asociados de despachos de abogados, contadores, auditores y fiscalistas, así como a contralores, gerentes administrativos, contadores, sub contadores, asistentes contables y administrativos y a cualquier persona responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales, laborales y de seguridad social de los contribuyentes.

¿Por qué asistir?
Porque después de asistir, entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. ¿Cuáles son los estímulos fiscales que contempla la LIF para 2024?
  2. ¿Cuál es el porciento de ISR que los bancos deben retener sobre sus ahorros?
  3. ¿De qué trata la nueva Ley General de Medios Alternativos de Solución de Controversias?
  4. ¿A partir de cuándo se le impondrá una multa de $3,850 a $11,540 a quien no tenga activado su buzón tributario?
  5. ¿En qué casos procede la “devolución automática” del saldo a favor de ISR de su declaración anual de 2023 que presentará en abril de 2024?
  6. ¿Cuándo las personas físicas que tributan en el RESICO pueden ser expulsadas por el SAT?
  7. ¿Cuáles son los casos en que el patrón debe presentar, respecto de sus trabajadores, avisos de inscripción, reanudación y suspensión al RFC, para no ser sancionado con una multa de $5,400.00 a $10,780.00, por cada trabajador?
  8. ¿El patrón que simule una prestación de servicios profesionales independientes bajo el RESICO, respecto de sus trabajadores, estará cometiendo un delito fiscal calificado?
  9. ¿Cuáles son los beneficios que otorga el Decreto de Relocalización o Nearshoring?
  10. ¿Sabe cuáles son las reformas laborales que están pendientes de aprobarse?
Información del curso
Cuota presencial: $2,541.00
IVA incluido
Cuota en línea: $1,651.65
IVA incluido
Estudiantes: 50% de descuento
Expositor(es):
C.P.C. Luis Eduardo Natera Niño de Rivera (LENNR)
Duración: 5 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2024
    1. Tasas de recargos
    2. Reducción de multas
      1. Reducción de multas formales
        2. - Procede la reducción
        - No procede la reducción
        - Porciento de la multa que se reduce
    3. Estímulos fiscales
      1. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final
      2. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final, aplicando un factor
      3. Devolución del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final
      4. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para transporte público y privado
      5. Acreditamiento de hasta el 50% por pago de peajes por la utilización de la Red Nacional de Autopistas y de Cuota
      6. Acreditamiento del IEPS de combustibles fósiles
      7. Acreditamiento del derecho especial de minería
      8. Estímulo fiscal para personas que enajenan libros
    4. Tasa de retención de ISR por intereses
  2. Ley General de Medios Alternativos de Solución de Controversias
    1. Aspectos generales
    2. Mecanismos Alternativos de Solución de Controversias (MASC)
    3. MASC en el ámbito administrativo
    4. Supuestos de excepción
    5. Requisito de procedencia
    6. Conclusión del procedimiento
    7. ¿Aplicación en material fiscal?
  3. Código Fiscal de la Federación
    1. Buzón Tributario
      1. Notificación a través de Buzón tributario
      2. Adición del medio de contacto faltante
      3. Uso generalizado del buzón tributario
    2. Recuperación del saldo a favor de ISR de personas físicas
      1. Sistema Automático de Devoluciones
      2. Requisitos para la devolución automática con e.firma o e.firma portable
      3. Requisitos para la devolución automática con contraseña
      4. Consulta del resultado de la solicitud de devolución
      5. Imposibilidad de recuperar el saldo a favor en forma automática
      6. Devolución a través del FED
      7. Cambio de opción
      8. Declaración anual de trabajadores y asimilables no obligados
    3. Registro Federal de Contribuyentes
      1. Personas físicas mayores de edad
      2. Inscripción, reanudación y suspensión en el RFC de trabajadores
    4. CFDI’s
      1. Complementos
      2. Justificación y soporte documental de CFDI’s de egresos
      3. CFDI’s que amparen transporte y legal tenencia y estancia, así como público en general
      4. Delimitación en la cancelación de los CFDI
        5. - Plazo máximo para cancelar CFDI’s emitidos en 2024
        - Cancelación de CFDI’s de nómina
        - Amparo en contra de la limitante temporal para la cancelación de CFDI’s
    5. Contribuyentes obligados a dictaminar sus estados financieros
      1. Obligados a dictaminar sus estados financieros
      2. Cumplimiento de presentar información sobre situación fiscal
    6. Actualización al procedimiento contra EFOS y EDOS
    7. Aspectos relevantes del procedimiento de acuerdo conclusivo
    8. Sanción a la simulación de relaciones laborales
    9. Presunción de transmisión indebida del derecho a disminuir pérdidas fiscales
  4. Ley del Impuesto sobre la Renta
    1. Aviso por baja de inversiones
    2. Declaración informativa de precios de transferencia
    3. No retención de ISR a salarios mínimos
      1. Retención y entero del impuesto
      2. Ejemplos hasta el 30 de abril de 2024
      3. Cálculo del ISR anual de un trabajador de salario mínimo general en el resto del país hasta el 30 de abril de 2024
      4. Control anual de percepciones hasta el 30 de abril de 2024
      5. Cálculo del ISR anual hasta el 30 de abril de 2024
    4. Nuevo subsidio para el empleo
      1. Decreto que otorga el subsidio para el empleo
      2. Ejemplos a partir del 1 de mayo de 2024
      3. Cálculo del ISR anual de un trabajador de salario mínimo general en el resto del país a partir del 1 de mayo de 2024
      4. Control anual de percepciones hasta el 30 de abril de 2024
      5. Cálculo del ISR anual a partir del 1 de mayo de 2024
      6. Diversos ejemplos de disminución del nuevo subsidio para el empleo
    5. RESICO
      1. Facilidad para no presentar declaraciones para los AGAPES con ingresos totalmente exentos
      2. Opción de no presentar declaraciones mensuales para AGAPES
      3. Validación de ingresos para tributar en el RESICO
      4. Baja del RESICO por incumplimiento de la declaración anual
      5. Cancelación del CFDI global en el RESICO
      6. Plazo para habilitar el buzón tributario en el RESICO
      7. Plazo para generar o renovar la e. firma en el RESICO
      8. Opción de realizar actividades en copropiedad en el RESICO
    6. RESICOPEMO
      1. Contribuyentes que dejen de tributar en el RESICOPEMO
      2. Aviso de actualización de actividades económicas cuando se deja de tributar en el RESICOPEMO
      3. Contribuyentes que dejen de tributar en el RESICOPEMO
      4. Contribuyentes que a partir de 2024 tributen en el RESICOPEMO
    7. Factor de acumulación por depósitos o inversiones en el extranjero
  5. Decreto de beneficios fiscales para exportadores 2023-2025
    1. Deducción inmediata de inversiones
      1. Sujetos del estímulo
      2. Condición de uso de las inversiones y vigencia
      3. Cálculo de la deducción inmediata de inversiones
      4. Cálculo de la deducción inmediata adicional
      5. Efectos en los pagos provisionales del ISR
    2. Estímulo de capacitación
      1. Beneficiarios
      2. Cálculo del estímulo
      3. Sujetos excluidos de la aplicación de los estímulos fiscales
      4. Requisitos adicionales para los estímulos fiscales
  6. Modificaciones a la LFT en 2023
    1. Convenio sobre la eliminación de la violencia y el acoso en el mundo del trabajo
      1. Origen del Convenio
      2. Ámbito de aplicación
      3. Principios fundamentales
    2. Legitimación de contratos colectivos
    3. NOM 037
    4. Reformas laborales pendientes

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Grupo 11 : 29 de octubre de 15 a 20 hrs. ( LENNR )
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