Curso del área de Impuestos

ABC de la facturación electrónica. (CFDI 4.0 con efecto ingreso, egreso, traslado, pago, nómina y CFDI de retenciones e información de pagos 2.0)


Objetivo
En la actualidad, se han venido acumulando un sinnúmero de requisitos fiscales dispuestos por las leyes, código fiscal, reglamentos, reglas misceláneas y guías de llenado del CFDI, haciendo que la expedición de una factura electrónica sea una tarea compleja, cuya deducibilidad y acreditamiento sean más difíciles de determinar; por lo anterior, es indispensable conocer y reafirmar de manera integral y práctica, todos los requisitos fiscales que comprenden las principales modalidades de comprobantes y sus complementos, a fin de evitar cometer infracciones a las disposiciones fiscales que conllevan importantes sanciones por su incorrecta expedición.

Dirigido a
Contadores, gerentes administrativos, auxiliares contables, asesores, consultores independientes, personal administrativo y operativo en las áreas de facturación, cuentas por cobrar o por pagar y nóminas; y en general personas interesadas o relacionadas con la captación, clasificación, expedición y registro de las actividades económicas de personas físicas y morales.

¿Por qué asistir?
Porque después de asistir, entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. Cuáles son los requisitos fiscales de ley, resolución miscelánea y las guías de llenado del CFDI versión 4.0
  2. Los pagos al extranjero por los cuales, para su deducción es necesario expedir un CFDI de retenciones e información de pagos 2.0
  3. Cuáles son las 41 modalidades del CFDI que actualmente se encuentran vigentes
  4. Los elementos más importantes de una "representación impresa" del CFDI
  5. Dónde localizar, utilizar y actualizar los catálogos electrónicos de los CFDI
  6. Cómo funcionan y se adicionan a un CFDI los datos contenidos en los complementos y "complementos concepto"
  7. Los datos mínimos por revisar vía "check list" en un CFDI ya expedido, así como aquellos requeridos para evitar en lo posible su "cancelación" por errores menores
  8. El manejo básico general de los XML en el "repositorio" del SAT, para su consulta, descarga y cancelación
  9. Las reglas de "oro" para la correcta cancelación de una factura electrónica
  10. Los montos de las sanciones y posibles consecuencias por expedir incorrectamente una factura electrónica
  11. Los casos en los cuales se deberá cancelar un CFDI de ingresos emitido por error, para evitar ser sancionado
  12. El procedimiento en línea ante el SAT para solicitarle a los proveedores que "no cumplen" con sus obligaciones de facturación
  13. Qué tipo de información se reporta y sirve para facilitar la presentación de las declaraciones (prellenadas por el SAT)
  14. Los renovados esquemas de fiscalización que surgirán a partir de 2024 con las nuevas versiones del CFDI
Información del curso
Cuota presencial: $5,850.00
IVA incluido
Cuota en línea: $3,802.50
IVA incluido
Estudiantes: 50% de descuento
Expositor(es):
L.C. Gerardo García Campa (GGC)
Duración: 15 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 15 pts.
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Temario

  1. Aspectos relevantes de la factura electrónica
    1. Marco legal integral
    2. Requisitos fiscales generales
    3. Momento de emisión, expedición y entrega
    4. Representación impresa en PDF
    5. Especificación técnica del código de barras bidimensional
    6. Diagrama de su estructura general
    7. Estándar tecnológico en XML
    8. Guías e instructivos para su llenado
    9. Catálogos electrónicos que lo conforman
    10. Preguntas frecuentes del SAT
    11. Archivos con códigos de error
    12. Casos de uso del SAT
    13. Complementos fiscales
    14. Facturas electrónicas por pagos al extranjero
  2. Recomendaciones teórico-prácticas en la facturación electrónica del
    1. CFDI de ingresos con método de "pago en una sola exhibición"
    2. CFDI de ingresos con método de "pago en parcialidades o diferido"
    3. CFDI de ingresos como "nota de débito"
    4. CFDI de ingresos por anticipos recibidos de clientes
    5. CFDI de ingresos global por operaciones con el público en general
    6. CFDI de ingresos con residentes en el extranjero
    7. CFDI de egresos (notas de crédito)
    8. CFDI de traslado local
    9. CFDI de traslado con Carta Porte
    10. CFDI de pago o recibo electrónico de pago (REP)
    11. CFDI expedidos en pesos mexicanos con REP en dólares
    12. CFDI expedidos en dólares con REP en pesos mexicanos
    13. CFDI de nómina para trabajadores
    14. CFDI de nómina para asimilados a salarios
    15. CFDI de nómina por concepto de viáticos
    16. CFDI de retenciones e información de pagos básico
  3. Servicio de consulta, recuperación y expedición de factura electrónica del SAT
    1. Consulta de facturas emitidas y recibidas
    2. Recuperación de descargas
    3. Expedición de facturas
  4. Servicio de cancelación de facturas electrónicas
    1. Generalidades
    2. Casos especiales
      1. CFDI emitido con errores con relación
      2. CFDI emitido con errores sin relación
      3. CFDI cuando no se llevó a cabo la operación
      4. CFDI global por operación nominativa relacionada
  5. Infracciones y sanciones por incumplimiento
    1. CFDI de ingresos emitidos por error o cancelados fuera de plazo
    2. CFDI que amparan operaciones inexistentes o simuladas a los que se les dieron efectos fiscales
    3. CFDI expedidos con errores u omisiones, o sin complementos fiscales
    4. CFDI expedidos a favor terceros (agentes aduanales, notarios, etc.)
    5. Omisión de documentación que ampare mercancías en transporte
    6. No deducibilidad de las erogaciones que no cuenten con CFDI y sus complementos
    7. Comprobantes emitidos por residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México
    8. CFDI expedidos por terceros en sustitución de personas imposibilitadas para facturar
    9. Omisión de CFDI considerada delito de contrabando
    10. Deducción fiscal del CFDI que ampare hidrocarburos considerada delito fiscal
    11. Cuadro resumen en materia de seguridad social
  6. Procedimiento para solicitar una factura electrónica con intervención del SAT
    1. CFDI no expedido, o expedido sin requisitos fiscales o con errores en su contenido
    2. CFDI cancelados sin motivo que no se reexpidan nuevamente
    3. Omisión en la expedición y entrega del recibo electrónico de pagos
    4. CFDI de nómina expedido sin que exista relación laboral
    5. CFDI de ingresos, egresos o pago sin que exista relación comercial
    6. No aceptación de una cancelación de CFDI solicitada y procedente
  7. Conclusiones y recomendaciones

Grupos

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