Curso del área de Fiscalidad Internacional

Expatriados: Régimen migratorio, laboral, fiscal y de seguridad social. REPSE e Inspección de la STPS. Ventajas de la Nómina Sombra. Nearshoring


Objetivo
Entender las asignaciones de impatriados (es la denominación de trabajadores enviados a otro país, usada en España y en Colombia) y de expatriados, trabajadores nacionales enviados al extranjero.

Comprender que las asignaciones internacionales a menudo están determinadas por la duración y varían según el propósito y los objetivos de la tarea.

Tener presente la entrada en vigor (DOF 26-I-24) de la Ley General de Mecanismos Alternativos de Solución de Controversias y la reforma al Tribunal Federal de Justicia Administrativa, para la utilización de Mediadores en conflictos en materia federal: ¿impuestos? migración, laboral, energía, etc.

Alinear el orden fiscal internacional con los desafíos planteados por la reciente Propuesta de Convención Tributaria de la ONU (aprobada el pasado 22 de noviembre de 2023 por la Asamblea General).

Dirigido a
Quienes deseen o necesiten ampliar sus conocimientos sobre los temas en esta materia como son: Empleador Económico vs. Legal. Efectos en las reformas en materia de subcontratación del Hiring Out Labour internacional, y el artículo 15 de Salarios del Convenio Fiscal de la OCDE y sobre el REPSE, así como la regulación del Instituto Nacional de Migración.

Quienes la expatriación presenta un desafío importante, como son los gerentes de nómina y fiscales, así como para los de recursos humanos. Ejemplo el contrato de expatriación en la Unión Europea: suministro de servicios o suministro de personal. ¿Grava el IVA o no? ¿Aplica en México?

Quienes tengan que enfrentar la revisión del REPSE y el INM, la Inspección de la STPS, el Nearshoring y las ventajas de la Nómina Sombra.

Especialistas, para que tengan presente que, a pesar de la elección realizada por México de los más de 50 Tratados Fiscales Cubiertos (covered) en el Instrumento Multilateral (MLI), su aplicación sólo se dará en la medida en que México y sus socios de tratado, coincidan en los respectivos convenios, y de un análisis considerando los hechos y circunstancias específicos de cada acuerdo.

Información del curso
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
Expositor(es):
Duración: 10 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 10 pts.
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Temario

  1. Tipos de Asignaciones: de corta y de larga duración. Conmuters. Rotators.
  2. Preparativos para el Impatriado: Convenio de Asignación (Assignment Agreement), Oferta de Trabajo (Offer Letter). Igualación fiscal. ¿Qué incluye? Prestaciones. Asesoría Fiscal. Contrato individual de trabajo. Nearshoring.
  3. Aspectos Migratorios: Ley de Migración, Reglamento y Lineamientos. Ingresos Remunerativos y No Remunerativos. Tipos de visas. INM y su relación con el REPSE.
  4. Aspectos Laborales. Empleadores y trabajadores, nacionales y extranjeros. Ley Federal del Trabajo. Recomendación 198 de la Organización Internacional del Trabajo (OIT). Empleador formal contra empleador económico.
  5. REPSE 2024. Revisión trianual del REPSE (Padrón Público de Contratistas de Servicios Especializados u Obras Especializadas). Decreto por el que se Reforman, Adicionan y Derogan Diversas Disposiciones del Reglamento General de Inspección del Trabajo y Aplicación de Sanciones. DOF: 23/08/2022.
  6. Aspectos Fiscales: SALARIOS: Art. 154 de la LISR y 15 de los Tratados para Evitar la Doble NO Tributación. Comentarios de la OIT y de la OCCDE. Patrón Económico vs. Patrón Legal o Empleador Real vs. Intermediario Laboral. Igualación de Impuestos. Nómina Espejo. Shadow Payroll. ¿Suministro de personal o Suministro de servicio? Depende de los contratos de expatriación.
  7. Aspectos de Seguridad Social: Los Convenios de Totalización y para evitar la doble tributación en materia de seguridad social.
  8. Expatriados que regresan a su país: tienen derecho a la devolución de recursos de su afore. Expatriados Mexicanos: posibles variables contractuales para el residente en México que sale al Extranjero y su Implicación en materia de seguridad social. 4 posibles Casos.
  9. Nueva Ley General de Mecanismos Alternativos de Solución de Controversias. ¿Mediaciones en materia de impuestos, migración, laboral, etc. dentro del ámbito administrativo del Tribunal Federal de Justicia Administrativa y del Poder Judicial de la Federación? Entidades Federativas, de la Solución de Controversias en línea. Absorción de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente con la CONDUSEF. Comparación con el mediador de los fiscos de Estados Unidos, Reino Unido y Francia.

Grupos

Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.

Opiniones

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