Curso del área de Impuestos

Reformas Fiscales 2026 (Incluye la nueva RMF)


Objetivos
Dar a conocer:

  • • Las reformas al Código Fiscal de la Federación (CFF), con las cuales se incorporan y refuerzan diversas facultades de las autoridades fiscales que buscan mejorar el control y vigilancia de las obligaciones a cargo de los contribuyentes y, en consecuencia, incrementar la recaudación.
  • • La Ley de Ingresos de la Federación para 2026 (LIF), que contiene diversos estímulos fiscales, entre los cuales, destaca de manera particular el consistente en la reducción de multas, recargos y gastos de ejecución.
  • • Las reformas a la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), a la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA) y a la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (LIEPS).

Dirigido a
Contralores, contadores, subcontadores, gerentes administrativos, asistentes contables y administrativos y a cualquier persona responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes. También a socios, asociados, contadores, auditores de despachos de contadores, auditores y fiscalistas, así como a empresarios y accionistas.

Información del curso
Nuevo
Cuota general: $2,800.00
IVA incluido
Cuota 20% de descuento
Cuota: $2,240.00
Descuento e IVA incluidos
Expositor(es):
C.P.C. Luis Eduardo Natera Niño de Rivera (LENNR)
Lic. Alberto Castelló Baquedano (ACB)
C.P. y P.C.FI. Alberto Guillermo Castelló Durán (ACD)
Duración: 5 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. Impuesto sobre la Renta para las personas físicas (Título IV) y Decreto de Subsidio para el Empleo 2026
    1. Salarios mínimos para 2026
    2. Tarifas del ISR para personas físicas
    3. Subsidio para el empleo 2026 (SPE)
      1. Salario máximo para gozar del SPE
      2. SPE de enero 2026
      3. SPE de febrero a diciembre 2026
      4. Ejemplos de disminución de subsidio para el empleo
      5. Ejemplos de disminución del subsidio para el empleo en enero de 2026
      6. Tablas comparativas de ISR de 2025 vs. 2026
  2. Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
    1. Tasas de impuestos y cuotas
  3. Ley de Ingresos de la Federación 2026
    1. Indicadores económicos
    2. Comparativo de presupuesto de ingresos
    3. Detalle de integración de los impuestos
    4. Tasas de recargos
    5. Estímulos fiscales
      1. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final
      2. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final, aplicando un factor
      3. Devolución del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final
      4. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para transporte público y privado
      5. Acreditamiento de hasta el 50% por pago de peajes por la utilización de la Red Nacional de Autopistas y de Cuota
      6. Acreditamiento del IEPS de combustibles fósiles
      7. Acreditamiento del derecho especial de minería
      8. Estímulo fiscal para personas que enajenan libros
    6. Exenciones fiscales
    7. Tasa de retención de ISR por intereses
    8. Disposiciones aplicables al ISR y al IVA
      1. Donativos a personas no donatarias
      2. Los Agapes en el RESICO
      3. Estímulo fiscal a la producción y distribución cinematográfica y teatral nacional
      4. Intereses no deducibles
      5. Deducción de créditos incobrables de instituciones de crédito
      6. Nueva tasa de ISR por uso de plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares
      7. Deducción de libros obsoletos
      8. Obligaciones de instituciones de financiamiento colectivo (FINTECH)
      9. IVA sobre Servicios digitales
      10. Intermediarias en operaciones de préstamo de títulos o valores
      11. Fondos de inversión en instrumentos de deuda o de renta variable que realicen operaciones de préstamo
      12. Figuras jurídicas extranjeras transparentes
      13. Productos para la gestión menstrual en la LIVA
      14. IVA de compañías aseguradoras
    9. Estímulo fiscal de reducción de multas y recargos
      1. ¿Quién puede participar?
      2. Exceptuados del beneficio
      3. ¿A qué aplica el estímulo?
      4. ¿De cuánto es el estímulo y qué casos?
      5. ¿Cómo se aplica el estímulo fiscal y que requisitos se deben cumplir?
      6. Multas distintas a las de pago
      7. ¿Es ingreso acumulable?
      8. Otros casos de excepción
      9. No constituye instancia
      10. Créditos fiscales con embargo de bienes
      11. Créditos fiscales administrados por entidades federativas
    10. Reducción de multas y recargos por el IMSS
    11. Estímulo de retorno de capitales
      1. Recursos o ingresos a los que aplica el estímulo
      2. Requisitos generales
      3. Cálculo del impuesto
      4. Pago del impuesto
      5. Aplicación del beneficio en el ejercicio de facultades de comprobación
      6. Pago de dividendos o reembolsos de capital con los recursos repatriados
      7. Personas impedidas para aplicar el beneficio
      8. Origen de los recursos repatriados
      9. No reconocimiento del origen
      10. Jurisdicciones de alto riesgo
      11. Inversiones que se pueden realizar con los recursos repatriados
      12. Incumplimiento de condiciones y requisitos
      13. Documentación que debe conservarse como parte de la contabilidad
      14. Base que deberá considerarse para la determinación de la PTU
      15. Otras consideraciones respecto del beneficio de repatriación
    12. Beneficio para la organización de la Copa Mundial de la FIFA 2026
      1. Personas que pueden tomar el beneficio
      2. Información que se debe proporcionar al SAT
      3. Personas a las que no se les aplicará el beneficio
  4. Código Fiscal de la Federación
    1. Falsos comprobantes fiscales
      1. Facultad de negar la inscripción en el RFC a las personas morales
      2. Nuevo requisito de los CFDI’s
      3. Facultad de verificar la veracidad de los CFDI’s al ejercer facultades de comprobación en general
      4. Facultad especial para verificar la veracidad de los CFDI’s
    2. Simplificación fiscal, fortalecimiento de la seguridad jurídica y proscripción de la arbitrariedad
      1. Facilidad para contribuyentes del RESICO
      2. Plazo máximo para cancelar CFDI’s
      3. Revisión o reconsideración administrativa
      4. Multa atenuada para contribuyentes del RESICO
      5. Plazo para realizar notificaciones
      6. Novedades en la RMF 2026 respecto de los CFDI
    3. Fortalecimiento de las facultades de la autoridad fiscal
      1. Restricción temporal del CSD para facturar
      2. Instituciones financieras distintas de los bancos
      3. Depuración del RFC
      4. Verificación de documentos emitidos por fedatarios públicos
      5. Nuevo requisito para la expedición de CFDI’s relativos a hidrocarburos y petrolíferos
      6. Revisión en tiempo real a las plataformas digitales
      7. Uso de herramientas tecnológicas en visitas domiciliarias y verificación de bienes en transporte
      8. Informe de hechos y omisiones a los contribuyentes auditados
      9. Información que debe proporcionarse en una revisión de gabinete
      10. Contadores Públicos Inscritos
      11. Fortalecimiento de las facultades de recaudación
      12. Infracciones y sanciones
      13. Combate de prácticas indebidas en medios de defensa
      14. Garantía del interés fiscal
      15. Combate al mercado ilícito de hidrocarburos
    4. Delitos fiscales

Grupos

Cursos en Línea
Grupo 13 : 19 de enero de 9 a 14 hrs. ( LENNR )
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Grupo 14 : 22 de enero de 15 a 20 hrs. ( ACB / ACD )
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Disponible en Línea
Grupo 16 : 29 de enero de 9 a 14 hrs. ( LENNR )
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Disponible en Línea
Grupo 17 : 4 de febrero de 9 a 14 hrs. ( ACB / ACD )
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Disponible en Línea
Grupo 18 : 9 de febrero de 15 a 20 hrs. ( LENNR )
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Disponible en Línea
Grupo 20 : 19 de febrero de 15 a 20 hrs. ( ACD )
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Disponible en Línea
Grupo 21 : 26 de febrero de 9 a 14 hrs. ( ACB / ACD )
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Disponible en Línea
Hotel City Express Plus Patio Universidad
Grupo 15 : 27 de enero de 9 a 14 hrs. ( ACB / ACD )
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Grupo 19 : 12 de febrero de 9 a 14 hrs. ( ACB / ACD )
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Disponible en Línea
Interior de la república
Toluca : 22 de enero de 9 a 14 hrs. -PRESENCIAL- Cuota: $2,541.00 ( LENNR )
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