Curso del área de Impuestos

Recibo electrónico de pago 2.0 (REP) su oportuna corrección para evitar las cartas invitación del SAT


Problemática
El CFDI con el complemento para recepción de pagos versión 1.0 está vigente desde septiembre de 2018, con este valioso comprobante fiscal el SAT ha podido conocer el momento preciso en los contribuyentes causan el IVA; por tanto, cuando el IVA causado declarado mensualmente no coincide con el IVA trasladado manifestado en los CFDI de ingresos, entonces el SAT enviará una carta para invitarle a regularizar su situación fiscal.

Objetivo
Conocer a profundidad los requisitos fiscales en la expedición y cancelación de un CFDI con complemento de recepción de pagos, mejor conocido como recibo electrónico de pago (REP), las diferencias existentes entre la versión 1.0 y 2.0, así como las características que debe tener el papel de trabajo requerido en la conciliación de los saldos y datos que ayuden a determinar el IVA a cargo o a favor del periodo, con el cual en este rubro se evitará que el SAT nos invite a regularizar nuestra situación fiscal.

Dirigido a
Contadores, gerentes administrativos, auxiliares contables, asesores, consultores independientes, personal administrativo y operativo en las áreas de facturación, cuentas por cobrar y por pagar, y en general personas interesadas o relacionadas con la captación, clasificación, expedición y registro de las operaciones comerciales de pago de las empresas.

¿Por qué asistir?
Porque después de asistir, entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. Cuáles son las nuevas disposiciones que rigen la versión 4.0 del CFDI y su nuevo complemento de recepción de pagos 2.0
  2. Qué tipo de nueva información se reportará y servirá para facilitar la presentación de las declaraciones (prellenadas por el SAT)
  3. Cómo identificar con claridad el motivo de la carta invitación del SAT respecto de la discrepancia que se tenga y las acciones a seguir para atenderla
  4. Qué tipo de controles deben implementarse para que los métodos y formas de pago plasmadas en los CFDI expedidos, siempre coincidan con los manifestados en los pagos definitivos del IVA
  5. Por qué desde enero de 2022 se debe registrar un motivo para la cancelación de una factura, así como saber las limitantes para realizar este proceso
  6. Los renovados esquemas de fiscalización que surgirán a partir de 2023 con esta nueva versión del complemento del CFDI, incluidos los relativos a los gastos por cuenta de terceros
Información del curso
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
Expositor(es):
Duración: 5 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. Generalidades de los CFDI
    1. Requisitos fiscales generales
      1. Métodos y formas de pago
    2. Momento de emisión, expedición y entrega
      1. CFDI de ingresos por el total de la operación (PUE)
      2. CFDI de ingresos por el total de la operación (PUE regla 2.7.1.39)
      3. CFDI con complemento de recepción de pagos (PPD)
    3. Representación impresa en PDF
    4. Estándar tecnológico en XML
    5. Guías e instructivos para su llenado
    6. Catálogos electrónicos que lo conforman
    7. Preguntas frecuentes del SAT
    8. Archivos con códigos de error
    9. Casos de uso del SAT
    10. Complementos fiscales

      11. 11. Inicio de vigencia
  2. Guía de llenado del CFDI 4.0 y su complemento
    1. Nodos y campos que integran el CFDI versión 4.0
    2. Nodos y campos que integran el complemento de recepción de pagos versión 2.0
  3. Complemento para recepción de pagos 2.0
    1. Diagrama de su estructura general
    2. Comparativo complemento de recepción de pagos versión 2.0 vs 1.0
    3. Catálogos que lo conforman
    4. Estándar del complemento para recepción de pagos 2.0
      1. Nodos & campos nuevos y modificados que lo integran

        2. - EquivalenciaDR
        - NumParcialidad
        - ImpSaldoAnt
        - ImpPagado
        - ImpSaldoInsoluto
        - ObjetoImpDR
        - Nodo> ImpuestosDR
        - Nodo> ImpuestosP
        - Nodo> Totales
      2. Validaciones adicionales a realizar por el proveedor
    5. CFDI global por operaciones con el público en general sin REP
    6. Matriz de códigos de error del REP
    7. Representación impresa del REP
    8. Ejemplos del REP
      1. Operaciones originadas en PPD
      2. Operaciones originadas en PUE que al cierre de mes se modifican a PPD
      3. Operaciones que involucran notas de crédito por descuentos al CFDI del total
      4. Operaciones de facturación con pago de divisas (varios casos)
      5. Operaciones de facturación a mandatarios derivadas de gastos por cuenta de terceros
  4. Esquema del proceso de cancelación del REP
    1. Generalidades
    2. Motivos y claves para plasmar en las cancelaciones
    3. Ejemplos de cancelación y reexpedición de CFDI y REP
      1. REP relacionados con un CFDI de ingresos por el total de la operación
      2. CFDI de ingresos por el total de la operación en PPD
      3. Expedición del CFDI de ingresos sustituto en PPD (antes PUE)
      4. Reexpedición de los REP relacionados
  5. Cartas invitación del SAT para regularizar la situación fiscal
    1. Antecedentes
    2. Diferencias entre el importe total del IVA trasladado manifestado en los CFDI del período y el importe total del IVA causado declarado
    3. Diferencias entre la omisión del pago definitivo de IVA del periodo, contra el importe total del IVA trasladado manifestado en los CFDI
    4. Procedimiento para solventar las cartas invitación
      1. Identificación de las diferencias a solventar
      2. Uso de herramientas electrónicas para su rápida ubicación
      3. Papeles de trabajo con la conciliación entre los CFDI expedidos y los REP
      4. Acciones a seguir para su adecuada coincidencia
  6. Infracciones y sanciones por incumplimiento
    1. CFDI de ingresos emitidos por error
    2. CFDI que amparan operaciones inexistentes o simuladas a los que se les dieron efectos fiscales
    3. CFDI expedidos con errores u omisiones
    4. CFDI expedidos a favor terceros (agentes aduanales, notarios, etc.)
    5. No deducibilidad de las erogaciones que no cuenten con el REP
    6. CFDI expedidos por terceros en sustitución de personas imposibilitadas para facturar
  7. Procedimiento para solicitar un REP con intervención del SAT
    1. CFDI no expedido, o expedido sin requisitos fiscales o con errores en su contenido
    2. CFDI cancelados sin motivo que no se reexpidan nuevamente
    3. Omisión en la expedición y entrega del recibo electrónico de pagos
    4. CFDI de nómina expedido sin que exista relación laboral
    5. CFDI de ingresos, egresos o pago sin que exista relación comercial
    6. No aceptación de una cancelación de CFDI solicitada y procedente
  8. Conclusiones y recomendaciones

Grupos

Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.

Opiniones

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