Curso del área de Impuestos

CFDI 4.0 revisión integral para supervisar su adecuada implementación


Objetivo
Las Reformas Fiscales para 2022 trajeron como consecuencia una nueva visión de los comprobantes fiscales; por tanto, es imprescindible supervisar los cambios en materia de factura electrónica que se debieron implementar a partir del 1 de abril de 2023, teniendo como eje principal la versión 4.0 del CFDI y sus principales modalidades, además de su integración con el procedimiento para la cancelación de estos comprobantes.

Dirigido a
Contadores, gerentes administrativos, auxiliares contables, asesores, consultores independientes, personal administrativo y operativo en las áreas de facturación, cuentas por cobrar y por pagar, y en general personas interesadas o relacionadas con la captación, clasificación, expedición y registro de las operaciones comerciales de ingreso, egreso y pago de las empresas.

¿Por qué asistir?
Porque después de asistir, entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. Cuáles son las nuevas disposiciones que rigen la versión 4.0 del CFDI
  2. Qué tipo de información se reporta y sirve para facilitar la presentación de las declaraciones (prellenadas por el SAT)
  3. Los nuevos catálogos, nodos y campos de que dispone el Anexo 20 a utilizar en la versión 4.0
  4. Por qué el "uso" que le dé el cliente al CFDI, deberá indicarse junto con su régimen fiscal en el momento de la expedición del CFDI
  5. Los casos en los cuales se deberá cancelar un CFDI de ingresos emitido por error, para evitar ser sancionado
  6. Por qué se debe registrar un motivo para la cancelación de una factura, así como saber las limitantes para realizar este proceso
  7. Los renovados esquemas de fiscalización que surgirán a partir de 2023 con esta nueva versión del CFDI
Información del curso
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
Expositor(es):
Duración: 5 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. Generalidades
    1. Antecedentes
    2. Reformas al Código Fiscal de la Federación
    3. Reformas a la Resolución Miscelánea Fiscal
    4. Beneficios para el contribuyente y la autoridad fiscal
    5. Repaso de vigencia
  2. CFDI 4.0
    1. Diagrama de su estructura general
    2. Catálogos que lo conforman
    3. Guía de llenado del Anexo 20
    4. Estándar del CFDI versión 4.0
      1. Nodos y campos nuevos que lo integran
        2. - Operaciones de exportación
        - Información relacionada con el CFDI global
        - Información relacionada con el emisor
        - Información relacionada con los emisores PCECFDI o PCGCFDISP
        - Información relacionada con el receptor
        - Información relacionada con el concepto
        - Información relacionada con el contribuyente tercero
      2. Nodos y campos modificados que lo integran
        3. - CFDI relacionados
        - Información relacionada con el receptor
        - Información relacionada con los impuestos
      3. Validaciones adicionales a realizar por el proveedor
        4. - Elemento comprobante
        - Elemento información global
        - Elemento emisor
        - Elemento receptor
        - Elemento conceptos
        - Elemento impuestos
        - Elemento a cuenta de terceros
        - Elemento información aduanera
    5. Matriz de códigos de error
    6. Especificación técnica del código de barras bidimensional
    7. Representación impresa de un CFDI versión 4.0
    8. Ejemplos de un CFDI versión 4.0
      1. CFDI con método de "pago en una sola exhibición"
      2. CFDI con método de "pago en parcialidades o diferido"
      3. CFDI como "nota de débito"
      4. CFDI por anticipos recibidos (ingresos y egresos)
      5. CFDI base para el complemento de recepción de pagos 2.0
  3. Esquema del proceso de cancelación del CFDI
    1. Generalidades
    2. Preguntas frecuentes y escenarios de cancelación
    3. Manual de usuario sobre cancelación de facturas
  4. Infracciones y sanciones por incumplimiento
    1. CFDI de ingresos emitidos por error o cancelados fuera de plazo
    2. CFDI que amparan operaciones inexistentes o simuladas a los que se les dieron efectos fiscales
    3. CFDI expedidos con errores u omisiones, o sin complementos fiscales
    4. CFDI expedidos a favor terceros (agentes aduanales, notarios, etc.)
    5. Omisión de documentación que ampare mercancías en transporte
    6. No deducibilidad de las erogaciones que no cuenten con CFDI y sus complementos
    7. Comprobantes emitidos por residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México
    8. CFDI expedidos por terceros en sustitución de personas imposibilitadas para facturar
    9. Omisión de CFDI considerada delito de contrabando
    10. Deducción fiscal del CFDI que ampare hidrocarburos considerada delito fiscal
  5. Procedimiento para solicitar un CFDI con intervención del SAT
    1. CFDI no expedido, o expedido sin requisitos fiscales o con errores en su contenido
    2. CFDI cancelados sin motivo que no se reexpidan nuevamente
    3. Omisión en la expedición y entrega del recibo electrónico de pagos
    4. CFDI de nómina expedido sin que exista relación laboral
    5. CFDI de ingresos, egresos o pago sin que exista relación comercial
    6. No aceptación de una cancelación de CFDI solicitada y procedente
  6. Conclusiones y recomendaciones

Grupos

Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.

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