Curso del área de Impuestos

Resolviendo las cartas invitación del SAT: Diferencias en Nómina, Retenciones, IVA, DIOT, entre otras


Problemática
A partir de los últimos años la era electrónica entro en la fiscalización del SAT, la información generada por los CFDI emitidos, recibidos, DIOT, declaraciones entre otras ponen a disposición de la inteligencia artificial del SAT a detectar discrepancias en la información presentada por parte del contribuyente.

Objetivo
El participante conocerá el procedimiento para las aclaraciones a las cartas invitación para evitar diferentes consecuencias ante el SAT.

Dirigido a
Empresarios, directores generales, gerentes generales, directores de finanzas, directores de administración contralores, socios de despachos de contadores y abogados, contadores, auditores, y en general cualquier responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales de una persona física o moral.

¿Por qué asistir?
Porque después de asistir, entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. ¿Qué es una carta invitación?
  2. ¿Conoces el procedimiento para aclarar las cartas invitación?
  3. ¿Qué tipo de cartas invitación se generan en materia de CFDI de nómina?
  4. ¿Se pueden cancelar los CFDI y volver a timbrar?
  5. ¿Qué pasa con las cartas invitación por forma y método de pago?
Información del curso
Nuevo
Cuota en línea: $2,541
IVA incluido
Julio 50% de descuento
Cuota en línea: $1,524.60
IVA y descuento incluídos
Estudiantes: 50% de descuento
Expositor(es):
C.P. Ivonne del Carmen Bautista Olivas (IBO)
Duración: 4 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 4 pts.
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Temario

  1. Antecedentes de los medios electrónicos en Materia Fiscal
    1. Introducción
    2. Elementos de fiscalización utilizados por el SAT
    3. Programa de vigilancia profunda
    4. Modelo de selección y cruces automáticos
    5. Fundamentos
    6. ¿Qué es una carta invitación?
    7. Tipos de carta invitación
    8. Diferencia entre una carta invitación y un requerimiento
    9. ¿Se contestan o no las cartas invitación?
    10. Procedimiento para aclarar las cartas invitación
  2. Cartas invitación de nómina
    1. Subsidio al empleo
    2. ISR a cargo
    3. Reintegro de ISR
    4. Duplicidad de comprobantes
    5. Claves del cálculo anual
    6. Como solucionarlos
  3. Diferencias en el visor que crean discrepancias
    1. Integración de claves SAT en el visor de nómina
    2. Archivo VCN01.TXT diferencias apéndice 6
    3. Archivo VCN04.TXT diferencias de subsidio al empleo causado
      1. Cómo resolverlos
    4. ¿Cancelación y sustitución de CFDI o papeles de trabajo?
      1. Tipo de cancelación
    5. ¿Cómo juega el sistema de nóminas en estas diferencias?
  4. Análisis del complemento de nómina 1.2
    1. Guías de llenado
    2. Catálogos electrónicos para el llenado
    3. Estructura del CFDI 3.3 Y 4.0
    4. Apéndice 6 (2019-2024)
      1. Mapeo de las claves SAT
    5. Casos especiales 2024
      1. Viáticos-Préstamos personales
    6. Cálculos de impuestos
      1. Claves SAT mensual
      2. Cálculo anual
      3. Claves SAT anual
  5. Conciliación: Sistema de nóminas, Visor y Repositorio SAT
    1. Sistema de descarga y conciliación
    2. Fechas de emisión, fechas de pago y acumulación
    3. ISR retenido vs. ISR Pagado y el subsidio al empleo
    4. Papeles de trabajo
  6. Diferentes cartas invitación 2024
    1. Declaraciones no presentadas
    2. Diferencias de ingresos (CFDI multiplicados)
    3. Declaración mensual de ISR vs CFDI
    4. Entregar al SAT retenciones que se retuvieron.
    5. Discrepancias del pago mensual definitivo de IVA
    6. Diferencias de la DIOT
  7. Análisis de la información de CFDI
    1. CFDI de ingresos 3.3 y 4.0
      1. Sistemas de descarga y conciliación del CFDI de Ingresos
      2. Fecha de emisión del CFDI
      3. Formas y métodos de pago (papeles de trabajo)
      4. Tipos de relación 2017 y 2024
      5. Opción para lo emisión del CFDI de pagos
      6. ¿Cancelación y sustitución de CFDI o papeles de trabajo?
    2. CFDI de egresos 3.3 y 4.0
      1. Sistemas de descarga y conciliación del CFDI de Egresos
      2. Fecha de emisión del CFDI
      3. Formas y métodos de pago (papeles de trabajo)
      4. Tipos de relación 2017 y 2024
      5. ¿Cancelación y sustitución de CFDI o papeles de trabajo?
    3. CFDI de Pagos 1.0 y 2.0
      1. Sistemas de descarga y conciliación del CFDI de pagos 1.0 y 2.0
      2. Fecha de emisión del CFDI y fecha de pagos
      3. Inicio de la obligación de la emisión del CFDI de complemento de pagos
      4. Revisión de las facturas PPD y el cruce con los complementos de pago
      5. ¿Cancelación y sustitución de CFDI o papeles de trabajo?
  8. Conclusiones
    1. ¿Qué hacer por la no emisión de los CFDI?
    2. Recomendaciones para evitar discrepancias

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