Curso del área de Comercio Exterior

Atención a visitas domiciliarias en materia de comercio exterior


Objetivo
Al finalizar el curso, el participante podrá:

  1. Atender adecuadamente una visita domiciliaria enfocada al ejercicio de las facultades de comprobación en materia de Comercio Exterior por parte de la autoridad correspondiente.
  2. Conocerá las etapas del procedimiento relacionado con la visita.
  3. Identificará los puntos de atención para reducir la posible determinación de créditos fiscales por parte de la autoridad.

Dirigido a
Encargados del departamento de comercio exterior, compras internacionales o ventas internacionales, personas del departamento de comercio exterior, contadores, contralores, auditores internos o externos, personal del departamento de tráfico y logística.

Información del curso
Este curso no está programado, solicítelo a su ejecutivo.
Expositor(es):
Duración: 10 horas
Valor N.D.P.C.: 10 pts.
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Temario

  1. Conceptos básicos para la correcta atención de una visita domiciliaria
  2. La inviolabilidad del domicilio y las visitas domiciliarias de carácter fiscal
    1. La garantía tutelada en el artículo 16 constitucional y sus excepciones
    2. Las visitas domiciliarias para comprobar el cumplimiento de obligaciones fiscales
  3. Las condiciones constitucionales para la práctica de las visitas domiciliarias
    1. Los requisitos propios de las visitas domiciliarias
    2. Estudio de las facultades para ordenar y practicar visitas domiciliarias
    3. Las condiciones que debe revestir todo acto autoritario de molestia y las órdenes de visita domiciliaria
    4. El concepto de domicilio para la práctica de las visitas domiciliarias
    5. La expresión en la orden, del fin u objeto de la visita
    6. El levantamiento del acta circunstanciada de la diligencia
  4. Inicio de la visita
    1. Días y horas hábiles para la práctica de visitas domiciliarias.
    2. La entrega de la orden
    3. La identificación del visitado o de la persona con la que se entienda la visita
    4. Requisitos para que la visita se entienda con un tercero distinto del destinatario de la orden
    5. Facultades que los visitadores pueden ejercer antes del inicio de la visita
    6. La visita en el nuevo y en el anterior domicilio del destinatario de la orden
    7. El citatorio para la entrega de la orden
    8. Consecuencias de la falta de atención al citatorio
  5. La identificación de los visitadores
  6. Los testigos de la visita
    1. La importancia de su intervención y funciones
    2. Su designación
    3. La sustitución de los testigos
  7. Deberes y facultades de las autoridades y visitado

  8. El examen de la documentación comprobatoria de las obligaciones fiscales del visitado
  9. Documentación con la que deberá de contar el importador para la atención de la visita domiciliaria
    1. Información y documentación que se deberá de entregar a la autoridad de forma inmediata en una visita domiciliaria
    2. Plazos para la entrega de la información.
    3. Protección del activo fijo en una visita domiciliaria
    4. Documentos con los cuales podrá acreditar la legal estancia y tenencia de su activo fijo
  10. Los papeles de trabajo
    1. Como elaborar la información que se debe de entregar a la autoridad, en materia de Comercio Exterior
  11. Las actas parciales
    1. Su necesidad
    2. Requisitos para su levantamiento
    3. La propuesta de corrección al visitado
    4. La última acta parcial
  12. La inconformidad en contra de los hechos consignados en la última acta parcial
    1. Presentación de los documentos para desvirtuar los hechos referidos en la última acta parcial
    2. El derecho del visitado de inconformarse en contra del contenido de la última acta parcial
  13. La conclusión de la visita domiciliaria
  14. Consecuencias de la mala atención de una visita domiciliaria
  15. Recomendaciones prácticas en la atención de visitas domiciliarias

Grupos

Este curso no está programado, solicítelo a su ejecutivo.

Opiniones

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