Curso

Impuestos

Los riesgos de las personas físicas ante el Programa de Regularización del ISR


¿Por qué asistir ?
Porque después de asistir,entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. Para determinar con información previa, la forma y momento de participar, en su caso, en el Programa de Regularización del ISR 2009.
  2. Para conocer de antemano, todas las consecuencias fiscales y jurídicas, pasadas, presentes y futuras, que tendrían que enfrentarse, en caso de entrar al Programa
  3. Para recordar que las personas físicas, residentes en México, deben acumular y declarar sus ingresos de fuente de riqueza nacional y extranjera (Acumulación mundial)
  4. Para conocer los instrumentos de fiscalización a disposición del SAT: nacionales y extranjeros
Cuota: $2,000
(Incluye 16% del IVA)
Estudiantes: 50% de descuento Requisitos
Expositor(es):
Lic. Sergio Ramírez Martínez (SRM)
Duración: 5 horas
Valor P.E.P.C.: 5 pts.Requisitos
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Temario

  1. Antecedentes del Programa de Regularización del ISR 2009
    1. 34. 8 millones de contribuyentes activos son Personas Físicas. Ley del Impuesto sobre los Depósitos en Efectivo (IDE) un Impuesto de Control. La vigilancia del cumplimiento de las obligaciones fiscales para elevar la percepción de riesgo. Actos

    2. de Fiscalización.
    3. Naturaleza de la carta invitación.
  2. Programa de Regularización del ISR 2009
    1. Formulario de pago. Auditorías.
    2. Aclaraciones relativas al origen de los ingresos:
      1. Sueldos
      2. Honorarios
      3. Rentas
      4. Actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas
      5. Negocio
      6. Otros
    3. Evaluación de efectos fiscales, jurídicos y penales.
    4. Validador de Carta Invitación y Formulario de Pago.
    5. Regularización
      1. Contribuyentes omisos en la declaración 2009
      2. Contribuyentes que por el régimen en que tributan no estarían obligados a presentar declaración anual
      3. Contribuyentes en Suspensión de Actividades, con fecha anterior a 2009
      4. Contribuyentes No Inscritos en el RFC
    6. Personas Físicas. Inscripción RFC. Método tradicional.
    7. Pago único o en parcialidades.
    8. Declarasat 2009.
    9. RMF 2011.
      1. Regla II.2.8.3.7. Autodeterminación del Impuesto omitido.
      2. Regla II.2.10.1.
      3. Regla II.2.10.4
  3. Identificación de Actividad y Obligaciones
    1. ISR. IETU. IVA
    2. Empleador. Retenedor
    3. Ejemplo: persona física actividades empresariales
  4. Ejercicios pasados: 2008 a 2004
    1. Información suficiente y fidedigna
    2. Contribuciones omitidas (ISR, IETU,IVA): montos
    3. Obligaciones formales
    4. Multas
  5. Obligaciones de Ejercicios 2010, 2011 y 2012
    1. 2010: Regularización en 2012
    2. 2011: Declaración en abril de 2011
    3. 2012: Cumplimiento oportuno de obligaciones de pago y formales
  6. Código Fiscal de la Federación
    1. Declaraciones periódicas, complementarias.
    2. Determinación Presuntiva (no proporcionar contabilidad)
    3. Comprobación de ingresos. (depósitos en cuenta bancaria)
    4. Sanciones: No inscribirse en el RFC, presentación de declaraciones, contabilidad
    5. Reformas para 2012
  7. Delitos Fiscales- Defraudación Fiscal
    1. Omisión de pago de contribuciones no emitir comprobantes fiscales, No llevar registros fiscales, NO presentar declaraciones
    2. Presentación de querella por la comisión del delito de defraudación fiscal
  8. Las acciones de fiscalización externas
    1. Tratados para evitar la Doble Tributación: artículo de Intercambio de Información
    2. Acuerdos de Intercambio de información Fiscal con paraísos fiscales
    3. Convención de Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal.
    4. La obligación de acumulación mundial de ingresos del contribuyente mexicano.
  9. Conclusiones
    1. Regularización Impositiva. Impuesto Liberatorio.
    2. Regularización Voluntaria.
    3. ¿Amnistía ISR, IETU e IVA? Offshore Voluntary Disclosure Initiative (OVDI)

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