Curso del área de Impuestos

Reformas fiscales 2017


Objetivo
Dar a conocer las reformas a diversas leyes fiscales que se publicaron el 30 de noviembre de 2016 y que se complementaron con la RMF que se publicó el 23 de diciembre de 2016.

Dirigido a
Contralores, contadores, subcontadores, gerentes administrativos y a cualquier interesado en el cumplimiento de las obligaciones fiscales de una empresa, como socios, accionistas y empresarios.

Información del curso
Este curso no está programado, solicítelo a su ejecutivo.
Expositor(es):
Duración: 5 horas
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
0

Temario

  1. Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2017
    1. Comparativo de ingresos 2016 vs. 2017
    2. Tasas de recargos
    3. No determinación de multas en materia aduanera
    4. Reducción de multas formales
      1. Infracciones distintas de las obligaciones de pago
      2. Infracciones por las que no procede la reducción
      3. Porcientos en que pueden reducirse las multas
    5. Estímulos fiscales
      1. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final
      2. Devolución del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final
      3. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para transportistas
      4. Acreditamiento de hasta el 50% por pago de peajes que utilicen la Red Nacional De Autopistas y de Cuota
      5. Acreditamiento del IEPS de combustibles fósiles
      6. Acreditamiento del derecho especial de minería
      7. Disminución de la PTU pagada en el ejercicio
      8. Deducción adicional del 5% por donativos otorgados
      9. Deducción adicional por contratar trabajadores con discapacidad
      10. Estímulo por inversión en proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional
    6. Exenciones
      1. Impuesto Sobre Automóviles Nuevos (ISAN)
      2. Derecho de trámite aduanero (DTA)
    7. Tasa de retención de ISR por intereses
    8. Pagos de IVA y de IEPS para contribuyentes del RIF
      1. IVA
      2. IEPS
      3. Pago del IEPS en la importación de tabacos labrados y bebidas saborizadas
      4. Monto del pago bimestral
      5. Concepto de operaciones con el público en general
      6. Expedición de CFDI’s
      7. Abandono de la opción
      8. Estímulo fiscal
      9. Estímulo no acumulable
      10. No presentación de aviso de opción
      11. Ejemplo con ventas al público en general y expidiendo CFDI con requisitos
      12. Ejemplo con ventas exclusivamente con el público en general
  2. Código Fiscal de la Federación
    1. Objeto de las reformas al CFF
    2. Generalizar el uso de la firma electrónica
    3. Uso generalizado del Buzón Tributario
    4. Inscripción de representantes legales en el RFC
      1. Nueva obligación de inscripción al RFC
      2. Asentar clave del RFC en actas constitutivas y demás actas de asamblea
    5. Fortalecimiento de los CFDI’s
      1. Cancelación consensuada de los CFDI’s
      2. Entrada en vigor
    6. Proveedores de certificación de documentos
    7. Dictamen fiscal y declaración informativa de la situación fiscal del contribuyente
      1. Cambio en la presentación de la DISIF
      2. Contribuyentes dictaminados no presentan DISIF
    8. Órganos certificadores
    9. Facultades de comprobación
      1. Certeza en las auditorías
      2. Tipos de auditorías
      3. Auditorías específicas
    10. Revisiones electrónicas
      1. Fundamentos legales de las revisiones electrónicas
      2. Parte del procedimiento inconstitucional
      3. Obligación de emitir una resolución definitiva
      4. Plazo para emitir y notificar la resolución definitiva
      5. Duración máxima y supuestos de suspensión atribuibles al contribuyente
      6. Suspensión de la revisión electrónica
    11. Caducidad para ejercer facultades de comprobación
    12. Envío de información por los PAC’s que no cumple con especificaciones tecnológicas
  3. Ley del Impuesto Sobre la Renta
    1. No acumulación de apoyos económicos
      1. Los apoyos económicos son ingresos acumulables
      2. No acumulación de apoyos económicos
      3. Requisitos para no acumular los apoyos económicos
      4. Deducción de gastos realizados con apoyos económicos
      5. Publicación del padrón de beneficiarios personas físicas y morales
      6. Apoyos económicos a personas físicas
    2. Tratamiento fiscal de las contraprestaciones en especie reguladas en la LISH
      1. Acumulación del ingreso
      2. Requisito para no acumular el ingreso
    3. Documentación por servicios de subcontratación laboral
    4. Deducción de pagos a PM que tributan bajo el esquema opcional de flujo de efectivo
    5. Deducción de inversión y renta de automóviles
    6. Deducción de inversión en bicicletas y motocicletas
    7. Deducción de infraestructura de hidrocarburos
      1. Deducción de inversiones en exploración y extracción de hidrocarburos
      2. Por ciento de deducción a inversiones en hidrocarburos
    8. Excepción a la obligación de contar con un estudio de precios de transferencia
    9. Donatarias
      1. Nueva actividad para ser considerada donataria autorizada
      2. Limitante a la obtención de ingresos
      3. Obligación de transmitir el patrimonio a otra donataria autorizada
      4. Requisito para nueva autorización e)
      5. Declaración informativa de la transmisión del patrimonio
      6. Consecuencias por no entregar el patrimonio, no presentar la declaración informativa y sanción por no mantener información de transparencia
      7. Esquema de certificación voluntaria
      8. Proveedores de certificación autorizados
    10. Obligación de las dependencias públicas de expedir CFDI’s
      1. No obligación de expedir CFDI’s
      2. Nueva obligación de expedir CFDI’s
    11. Opción de pagos bimestrales con coeficiente de utilidad en el RIF
    12. Deducción de honorarios pagados a psicólogos y nutriólogos
      1. Servicios profesionales de psicología
      2. Servicios profesionales de nutriología
      3. Deducciones personales autorizadas y sus medios de pago
      4. Deducciones personales autorizadas erogadas a favor de familiares
    13. Planes personales de retiro
      1. Aportaciones a PPR
      2. Contratación colectiva
    14. Estímulo fiscal a la inversión en proyectos de artes visuales, danza y música
      1. Crédito fiscal
      2. Concepto de proyectos de inversión
      3. Monto máximo del estímulo
      4. Determinación del crédito fiscal
    15. Opción de acumulación de ingresos por personas morales
      1. Personas morales que pueden aplicar la opción
      2. Personas morales que no podrán ejercer la opción
      3. Acumulación de ingresos
      4. Deducciones
      5. Pagos provisionales
      6. Impuesto del ejercicio
      7. ISR por pago de dividendos
      8. Abandono de la opción
      9. Disposiciones aplicables de la RMF 2017
    16. Estímulo fiscal a la investigación y desarrollo de tecnología (IDT)
      1. Crédito a la inversión en IDT
      2. Base del crédito
      3. Restricción en la aplicación del estímulo
      4. Monto máximo del estímulo
      5. Declaración informativa
      6. Sistema de cómputo
      7. Determinación del crédito fiscal
      8. Aplicación del crédito fiscal
    17. Estímulo fiscal al deporte de alto rendimiento
      1. Crédito fiscal aplicable contra el ISR
      2. Monto máximo del estímulo
      3. Determinación del crédito fiscal
    18. Tratamientos y estímulos fiscales que no son aplicables conjuntamente
    19. Equipos de alimentación para vehículos eléctricos
      1. Problema de coordinación
      2. Estímulo fiscal
      3. Determinación del crédito fiscal
      4. Aplicación del crédito fiscal
  4. Ley del Impuesto al Valor Agregado
    1. Documentación comprobatoria en los casos de subcontratación laboral
    2. Acreditamiento en periodo preoperativo
      1. Acreditamiento hasta llevar a cabo actividades gravadas
      2. Solicitud de devolución
      3. Concepto de periodo preoperativo
      4. Ajuste al acreditamiento
      5. No realización de actividades gravadas
    3. Opción de acreditamiento del IVA de inversiones para contribuyentes mixtos
      1. Opción para calcular la proporción de acreditamiento con datos del año calendario anterior
      2. Ajuste al IVA acreditable de inversiones
      3. Cuando la proporción disminuya
      4. Cuando la proporción aumenta
      5. Procedimiento de actualización
      6. Momento del reintegro o incremento del IVA acreditable
      7. Inicio de aplicación del ajuste
    4. Aviso de inicio de actividades
    5. Importación por el uso o goce de bienes tangibles entregados en el extranjero
      1. Ejemplo 2016
      2. Ejemplo 2017
    6. Momento de causación del IVA en la importación de servicios
    7. Exportación de servicios de tecnologías de la información
      1. Servicios de tecnologías de la información gravados
      2. Exportación de servicios de tecnologías de la información
      3. Requisitos
      4. No se considera exportación
      5. Acreditar las obligaciones que se deben de cumplir
      6. Complemento para el registro o número de identificación
  5. Decreto por el que se otorga un estímulo fiscal en materia de Deducción Inmediata de Bienes Nuevos de Activo Fijo para las Micro y Pequeñas Empresas
    1. Estímulo de deducción inmediata
    2. Sujetos beneficiados
    3. Contribuyentes que inician actividades
    4. Dos o más actividades
    5. Activos fijos por los que no procede
    6. Periodo de aplicación
    7. Deducción desde pagos provisionales
    8. Ajuste
    9. Ganancia por enajenación
    10. Registro contable
    11. IVA acreditable al 100%
  6. Decreto que otorga diversas facilidades administrativas en materia del ISR relativas a depósitos o inversiones que se reciban en México
    1. Sujetos que pueden aplicar el estímulo para repatriación de capitales
    2. Casos en los que no procede aplicar el estímulo
    3. Ingresos sujetos al estímulo
    4. Plazo para retornar e invertir los ingresos e inversiones
    5. Cumplimiento del plazo de permanencia
    6. Transferencia de recursos a través de instituciones financieras
    7. Tipo de cambio aplicable
    8. Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero
    9. Plazo para el pago del ISR
    10. Inversión de los recursos
    11. Documentación soporte que se deberá conservar
    12. Determinación de la utilidad fiscal y de la renta gravable
    13. Cumplimiento de obligaciones fiscales

Grupos

Este curso no está programado, solicítelo a su ejecutivo.

Opiniones

Otros cursos del área de Impuestos que pueden interesarle

Centro de Estudios Fiscales, S.C.

Tajín No. 308 Esq. Luz Saviñón Col. Narvarte, Ciudad de México. C.P. 03020. Conmutador: 1107-1107
Informes e inscripciones: 1107-1111 | elfiscal@cefa.com.mx | Aviso de privacidad

Diseño web por MIDM