Curso del área de Impuestos

Reformas fiscales 2017


Objetivo
Según lo dispuesto por la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría, la Cámara de Senadores deberá aprobar la Ley de Ingresos y, en su caso, las iniciativas de reformas fiscales, a más tardar el 31 de octubre. Una vez que dicha Ley de Ingresos y las iniciativas de reformas fiscales son aprobadas, a más tardar 20 días naturales después deberán ser publicadas en el Diario Oficial de la Federación.

Dirigido a
Empresarios, accionistas, contralores, gerentes administrativos, contadores y a cualquier responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales de una empresa.

Temario

  1. Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2017
    1. Comparativo de ingresos 2016 vs. 2017
    2. Tasas de recargos
    3. No determinación de multas en materia aduanera
    4. Reducción de multas formales
      1. Infracciones distintas de las obligaciones de pago
      2. Infracciones por las que no procede la reducción
      3. Porcientos en que pueden reducirse las multas
    5. Estímulos fiscales
      1. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final
      2. Devolución del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final
      3. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiésel y sus mezclas para transportistas
      4. Acreditamiento de hasta el 50% por pago de peajes que utilicen la Red Nacional De Autopistas y de Cuota
      5. Acreditamiento del IEPS de combustibles fósiles
      6. Acreditamiento del derecho especial de minería
      7. Disminución de la PTU pagada en el ejercicio
      8. Deducción adicional del 5% por donativos otorgados
      9. Deducción adicional por contratar trabajadores discapacitados
      10. Estímulo por inversión en proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional
    6. Exenciones
      1. Impuesto Sobre Automóviles Nuevos (ISAN)
      2. Derecho de trámite aduanero (DTA)
    7. Tasa de retención de ISR por intereses
    8. Pagos de IVA y de IEPS para contribuyentes del RIF
      1. IVA
      2. IEPS
      3. Pago del IEPS en la importación de tabacos labrados y bebidas saborizadas
      4. Monto del pago bimestral
      5. Concepto de operaciones con el público en general
      6. Expedición de CFDI’s
      7. Abandono de la opción
      8. Estímulo fiscal
      9. Estímulo no acumulable
      10. No presentación de aviso de opción
      11. Ejemplo con ventas al público en general y expidiendo CFDI con requisitos
      12. Ejemplo con ventas exclusivamente con el público en general
  2. Código Fiscal de la Federación
    1. Objeto de las reformas al CFF
    2. Generalizar el uso de la firma electrónica
    3. Uso generalizado del Buzón Tributario
    4. Inscripción de representantes legales en el RFC
      1. Nueva obligación de inscripción al RFC
      2. Asentar clave del RFC en actas constitutivas y demás actas de asamblea
    5. Fortalecimiento de los CFDI’s
      1. Cancelación consensuada de los CFDI’s
      2. Entrada en vigor
    6. Proveedores de certificación de documentos
    7. Órganos certificadores
    8. Facultades de comprobación
      1. Certeza en las auditorías
      2. Tipos de auditorías
      3. Auditorías específicas
    9. Revisiones electrónicas
      1. Fundamentos legales de las revisiones electrónicas
      2. Parte del procedimiento inconstitucional
      3. Obligación de emitir una resolución definitiva
      4. Plazo para emitir y notificar la resolución definitiva
      5. Duración máxima
      6. Supuestos de suspensión atribuibles al contribuyente
      7. Suspensión en acuerdos conclusivos
    10. Envío de información por los PAC’s que no cumple con especificaciones tecnológicas
  3. Ley del Impuesto Sobre la Renta
    1. Equipos de alimentación para vehículos eléctricos
      1. Problema de coordinación
      2. Estímulo fiscal
      3. Determinación del crédito fiscal
      4. Aplicación del crédito fiscal
    2. Opción de acumulación de ingresos por personas morales
      1. Tratamientos diferenciados
      2. Esquema alternativo para microempresas
      3. Acumulación de ingresos con base en flujo de efectivo
      4. Deducciones
      5. Sujetos que se pueden aplicar la opción
      6. Beneficios del estímulo
      7. Abandono de la opción
      8. Sujetos que no podrán acceder a la opción
      9. Presentación de aviso para ejercer opción
      10. Retención del 10% de ISR por pago de dividendos
    3. No acumulación de apoyos económicos
      1. Los apoyos económicos son ingresos acumulables
      2. No acumulación de apoyos económicos
      3. Requisitos para no acumular los apoyos económicos
      4. Apoyos económicos a personas físicas
    4. Planes personales de retiro
      1. Aportaciones a PPR
      2. Contratación colectiva
    5. Donatarias
      1. Limitante a la obtención de ingresos
      2. Nueva actividad para ser considerada donataria autorizada
      3. Obligación de transmitir el patrimonio a otra donataria autorizada
      4. Transmisión del patrimonio por pérdida de la autorización
      5. Requisito para nueva autorización
      6. Declaración informativa de la transmisión del patrimonio
      7. Consecuencias por no entregar el patrimonio, no presentar la declaración informativa y sanción por no mantener información de transparencia
      8. g.1)Sanción
        g.2)Acumulación del ingreso
        g.3)Emisión de CFDI
        g.4)Sanción por no mantener información de transparencia
      9. Esquema de certificación voluntaria
      10. Clasificación de las donatarias autorizadas
      11. Gobierno corporativo
      12. Nuevas medidas de apoyo y simplificación
    6. Obligación de las dependencias públicas de expedir CFDI’s
      1. No obligación de expedir CFDI’s
      2. Nueva obligación de expedir CFDI’s
    7. Estímulo fiscal a la investigación y desarrollo de tecnología
      1. Crédito a la inversión en IDT
      2. Base del crédito
      3. Catálogo de actividades
      4. Restricción en la aplicación del estímulo
      5. Monto máximo del estímulo
      6. Declaración informativa
      7. Sistema de cómputo
      8. Determinación del crédito fiscal
      9. Aplicación del crédito fiscal
    8. Estímulo fiscal al deporte de alto rendimiento
      1. Crédito fiscal aplicable contra el ISR
      2. Monto máximo del estímulo
      3. Determinación del crédito fiscal
      4. Aplicación del crédito fiscal
    9. Tratamiento fiscal de las contraprestaciones en especie reguladas en la LISH
      1. Acumulación del ingreso
      2. Requisito para no acumular el ingreso
    10. Deducción de infraestructura de hidrocarburos
      1. Deducción de inversiones en exploración y extracción de hidrocarburos
      2. Por ciento de deducción a inversiones en hidrocarburos
    11. Declaración informativa de operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero
      1. Obligación de presentar declaración informativa
      2. Obligación de presentar declaración informativa para asignatarios y contratistas a que refiere la LISH
  4. Ley del Impuesto al Valor Agregado
    1. Acreditamiento en periodo preoperativo
      1. Marco legal vigente
      2. Evolución del esquema
      3. Modificación
      4. Concepto de periodo preoperativo
      5. Acreditamiento hasta que se realicen actividades objeto del IVA
      6. Requisitos
      7. Ajuste de la proporción
      8. Régimen transitorio para erogaciones realizadas hasta 2016
      9. Mecanismo para la industria extractiva
      10. Acreditamiento del IVA por inversiones en el esquema simplificado
      11. Ajuste en la proporción del acreditamiento
      12. Sólo para inversiones a partir de 2017
      13. Ejemplo acreditamiento IVA periodo preoperativo (sólo actos gravados)
      14. Ejemplo acreditamiento IVA periodo preoperativo (contribuyentes mixtos)
      15. n.1) Cuando la proporción de acreditamiento es menor
        n.2)Cuando la proporción de acreditamiento es mayor
      16. Ejemplo acreditamiento IVA de inversiones (contribuyentes mixtos)
      17. o.1)Cuando la proporción de acreditamiento es menor
        o.2)Cuando la proporción de acreditamiento es mayor
    2. Importación por el uso o goce de bienes tangibles entregados en el extranjero
      1. Ejemplo 2016
      2. Ejemplo 2017
    3. Momento de causación del IVA en la importación de servicios
    4. Exportación de servicios de tecnologías de la información
      1. Servicios de tecnologías de la información gravados
      2. Exportación de servicios de tecnologías de la información
      3. Requisitos
      4. No se considera exportación
  5. Otras iniciativas relevantes presentadas por integrantes de la Cámara de Diputados
    1. Impuesto a los donativos, herencias o legados
      1. Montos gravados
      2. Tres gravámenes distintos
      3. Pagos provisionales con ejemplo
    2. Deducción de primas de seguros de vida
    3. Exención de las pensiones y deducción de las aportaciones a planes de pensiones
    4. Cambio del RIF al régimen general por no presentar declaraciones
    5. Incremento del ISR en las tarifas mensuales y anuales de las PF’s
  6. Texto de las disposiciones reformadas, adicionadas o derogadas (Iniciativa del Ejecutivo Federal)
  7. Código Fiscal de la Federación
    Ley del Impuesto sobre la Renta
    Ley del Impuesto al Valor Agregado

Grupos

Salones de Capacitación cefa
Grupo 17 : 9 de diciembre de 9 a 14 hrs. ( MAFS )
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Grupo 19 : 20 de diciembre de 9 a 14 hrs. ( ACG )
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Grupo 20 : 12 de enero de 9 a 14 hrs. ( ACG )
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Interior de la república
Cancún : 20 de enero de 16 a 21 hrs. ( ACB )
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Cuernavaca : 19 de enero de 9 a 14 hrs. ( ACB / ACD )
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León : 14 de diciembre de 16 a 21 hrs. ( ACB )
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Querétaro : 15 de diciembre de 9 a 14 hrs. ( LENNR )
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Tampico : 13 de enero de 16 a 21 hrs. ( ACG )
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Opiniones

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