Curso del área de Impuestos

Guía práctica para el cierre fiscal de 2018

(personas morales del Título II de la LISR)

Objetivo
Efectuar un análisis práctico de las principales disposiciones de la Ley del ISR, relacionadas con el cierre fiscal del 2018, para de manera práctica, breve y sencilla elaborar los papeles de trabajo para determinar el resultado fiscal para el ISR y la renta gravable para la PTU de personas morales del Título II de la LISR.

Dirigido a
Gerentes administrativos, contralores, contadores, subcontadores, asistentes contables y administrativos de empresas, de despachos contables y de auditoría, que deben preparar, supervisar o revisar el cierre fiscal de las personas morales del Título II de la LISR.

¿Por qué asistir?
Porque después de asistir, entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. Conocerá cómo determinar el ajuste anual por inflación
  2. Entenderá las diferencias entre la utilidad contable, la utilidad fiscal, el resultado fiscal y la renta gravable
  3. Sabrá cuáles son los ingresos acumulables para ISR y PTU
  4. Conocerá las disposiciones aplicables a las principales deducciones, sus requisitos, las limitadas y las prohibidas
  5. Recordará o conocerá las disposiciones aplicables a las pérdidas fiscales de ejercicios anteriores y cómo actualizarlas para disminuirlas de la utilidad fiscal
Información del curso
Cuota: $2,900
IVA incluido
Estudiantes: 50% de descuento
Expositor(es):
C.P. y P.C.FI. Alberto Guillermo Castelló Durán (ACD)
L.C.F. Agustín Córdoba García (ACG)
C.P.C. Luis Eduardo Natera Niño de Rivera (LENNR)
Duración: 10 horas
Valor N.D.P.C.: 10 pts.
0

Temario

  1. Ingresos acumulables
  2. - Enajenación de bienes y prestación de servicios.
    - Anticipos por enajenación de bienes y prestación de servicios.
    - Servicios personales independientes que se presten a través de S.C. y A.C.
    - Uso o goce temporal de bienes.
    - Contratos de obra inmueble, incluyendo demolición, proyección, inspección y supervisión.
    - Contratos de obra mueble que se ejecutan conforme a plano, diseño y presupuesto.
    - Intereses normales o moratorios.
    - Ajuste anual por inflación.
    - Dividendos o utilidades percibidos de personas morales residentes en México.
    - Dividendos o utilidades percibidos de personas morales residentes en el extranjero.
    - Enajenación de terrenos.
    - Enajenación de activos fijos.
    - Recuperación de cuentas incobrables previamente deducidas.
    - Actualización de contribuciones fiscales.
    - Recuperación de compañías aseguradoras y afianzadoras por pérdida de inversiones, robo de nómina e inventarios, entre otros.
    - Deudas no pagadas por prescripción.
    - Fluctuación cambiaria.
    - Estímulos fiscales.
  3. Papel de trabajo para determinar ingresos contables, para ISR y PTU
  4. Principales deducciones y sus requisitos
  5. - Devoluciones, descuentos y bonificaciones.
    - Costo de lo vendido real y estimado.
    - Compras.
    - Adquisición de terrenos.
    - Pérdida en venta de terrenos.
    - Salarios y prestaciones que derivan de una relación laboral e ingresos asimilables.
    - Prestaciones de previsión social.
    - Aportaciones de seguridad social.
    - Contribuciones.
    - Accesorios de las contribuciones.
    - Actualización de contribuciones.
    - Donativos.
    - Pagos a residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional.
    - Intereses.
    - Ajuste anual por inflación.
    - Seguros y fianzas.
    - Pérdidas por créditos incobrables.?Consumos en restaurantes y bares.
    - Gastos de viaje.
    - Combustibles para vehículos.
    - Provisión para primas de antigüedad.
    - Otras provisiones.
    - Anticipos para gastos a proveedores nacionales.
    - Estímulo fiscal por contratar trabajadores discapacitados y de 65 años o más de edad.
    - Retenciones de ISR no efectuadas, absorbidas como gasto.
    - Otras deducciones.
  6. Papel de trabajo para determinar las deducciones contables, para ISR y PTU
  7. Deducción de inversiones
  8. - Definición fiscal de inversión.
    - Porcientos de deducción.
    - Reglas para la deducción de inversiones.
    - Pérdidas por caso fortuito o fuerza mayor.
    - Deducción de inversiones adquiridas a través de arrendamiento financiero.
    - Ganancia en enajenación de terrenos.
    - Ganancia en enajenación de inversiones.
    - Determinación de la ganancia o pérdida por la enajenación de inversiones y terrenos contable para ISR y PTU.
  9. Papel de trabajo para calcular el ajuste anual por inflación
  10. - Procedimiento para calcularlo.
    - Concepto de crédito y deuda.
    - Cálculo del promedio anual de créditos y deudas.
    - Sanción por no registrar deudas.
  11. Disminución de pérdida fiscal de ejercicios anteriores
  12. Ejemplos para determinar el resultado contable, la utilidad fiscal, el resultado fiscal y la renta gravable para PTU

Grupos

Salones de Capacitación cefa
Grupo 11 : 14 y 15 de enero de 16 a 21 hrs. ( ACG )
Inscribirme
Grupo 12 : 21 y 22 de enero de 9 a 14 hrs. ( ACG )
Inscribirme
Grupo 14 : 28 y 29 de enero de 9 a 14 hrs. ( ACG )
Inscribirme
Hotel Fiesta Inn Tlalnepantla, Estado de México
Grupo 13 : 21 y 22 de enero de 9 a 14 hrs. ( ACD )
Inscribirme
Interior de la república
Acapulco : 17 de diciembre de 16 a 21 hrs y 18 de diciembre de 9 a 14 hrs. ( LENNR )
Inscribirme
Cuernavaca : 25 de enero de 16 a 21 hrs y 26 de enero de 9 a 14 hrs. ( ACD )
Inscribirme
Manzanillo : 17 de diciembre de 16 a 21 hrs. y 18 de diciembre de 9 a 14 hrs. ( ACD )
Inscribirme

Opiniones

Centro de Estudios Fiscales, S.C.

Tajín No. 308 Esq. Luz Saviñón Col. Narvarte, Ciudad de México. C.P. 03020. Conmutador: 1107-1107
Informes e inscripciones: 1107-1111 | elfiscal@cefa.com.mx | Aviso de privacidad


Diseño web por MIDM