Curso del área de Impuestos

Determinación de los pagos provisionales en el ISR (Incluye disminución de pagos provisionales)


Objetivo
Dar a conocer el procedimiento para determinar y presentar al SAT, correctamente los pagos mensuales del ISR e IVA, basado en sencillos casos prácticos y papeles de trabajo para poder utilizar el “Servicio de Declaraciones y Pagos” (solución integral).

Dirigido a
Encargados de determinar y pagar los impuestos de las empresas, sean contralores, gerentes administrativos, contadores, subcontadores y en general a todo el equipo contable de las empresas. También a socios, asociados y personal de despachos de contadores, auditores y consultores fiscales.

Información del curso
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
Expositor(es):
Duración: 4 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 4 pts.
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Temario

  1. Pagos provisionales de ISR
    1. Obligación de determinarlos
    2. No presentación de declaraciones de pagos provisionales
  2. Periodicidad y fecha de entero del ISR
    1. Contribuyentes en general
    2. Contribuyentes en ejercicio de liquidación
    3. Fecha opcional para presentar declaraciones
      1. Contribuyentes beneficiados
      2. Contribuyentes que no pueden beneficiarse
  3. Cálculo de los pagos provisionales del ISR
    1. Procedimiento para calcularlos
    2. Ejemplo de un pago provisional de ISR
  4. Ingresos nominales
    1. Determinación de los ingresos nominales
    2. Ingresos que no se consideran para determinar los pagos provisionales de ISR
    3. Depósitos en garantía
  5. Coeficiente de utilidad
    1. Cálculo del coeficiente de utilidad
    2. Ejemplos para calcular el coeficiente de utilidad
    3. Coeficiente de utilidad para pagos provisionales de ISR para el ejercicio 2023
    4. Coeficiente de ejercicios anteriores
    5. Coeficiente de utilidad en el segundo ejercicio fiscal
    6. Coeficiente en el segundo ejercicio cuando en el primero hubo pérdida
    7. Coeficiente de utilidad en caso de fusión
    8. Coeficiente de utilidad en el caso de escisión de sociedades
    9. Coeficiente de utilidad en el ejercicio de liquidación
    10. Coeficiente de utilidad en actividades que se desarrollan a través de Fideicomiso
  6. Disminución de la utilidad fiscal en las SC, AC y las SCP
  7. Resta de las pérdidas fiscales actualizadas
    1. Derecho a restar la pérdida fiscal
    2. Determinación de la pérdida
    3. Pérdidas fiscales generadas por PTU
    4. Disposición no contemplada en el nuevo RISR
    5. Actualización de la pérdida fiscal disminuida en 2022
  8. Disminución de pagos provisionales
    1. A partir del segundo semestre
    2. Plazo para solicitar la disminución
    3. Ficha de trámite
    4. Posibilidad de presentar la solicitud de disminución en línea

Grupos

Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.

Opiniones

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