Curso del área de Impuestos

El ABC de las multas fiscales y las nuevas medidas de control del SAT


Objetivo
Analizar las principales infracciones y sanciones en materia fiscal; hacer una revisión de los requisitos, límites y procedimientos que el SAT debe cumplir para su imposición; así como saber en qué casos es posible solicitar su reducción y en qué otros procede su condonación. Conocer las nuevas medidas de control, presión y prevención con que cuenta el SAT.

Dirigido a
Socios accionistas, directores generales, gerentes generales, gerentes administrativos, contralores y contadores públicos de empresas o corporativos, administradores y abogados.

¿Por qué asistir?
Porque después de asistir, entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. Qué conductas se deben evitar para no hacerse acreedor a multas.
  2. Qué beneficios de reducción y condonación existen.
  3. Qué conductas constituyen un agravante en la imposición de multas.
  4. Quiénes son los responsables en la comisión de infracciones.
  5. En qué casos no procede la imposición de multas.
  6. Cuáles son las medidas de control que está implementando el SAT.
  7. Qué hacer si dejan sin efectos nuestro CSD.
  8. Qué consecuencias fiscales y penales tiene el adquirir CFDI’s de operaciones simuladas o inexistentes.
  9. Quiénes son EFOS y EDOS.
Información del curso
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
Expositor(es):
Duración: 5 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. Infracciones y sanciones
    1. Introducción
      1. Definiciones
      2. Potestad sancionadora del Estado
      3. Actos de molestia por escrito
      4. Multas excesivas
    2. Aplicación de las multas por infracciones fiscales
      1. Generalidades
        2. Independencia de las multas
        Actualización de las multas
        Redondeo del importe de las multas
        Reducción de multas a contribuyentes del RIF
        Aplicación de una multa menor
      2. Reducción de multas al 100%
      3. Reducción de multas y recargos por prórroga
      4. Responsables en la comisión de las infracciones
        5. Responsables en general
        Responsabilidad de funcionarios y empleados públicos
    3. Casos en los que no procede la imposición de multas
    4. Condonación de multas
      1. Condonación ordinaria
      2. Condonación en acuerdos conclusivos
    5. Fundamentación y motivación de las multas y agravante
    6. Multas por infracciones descubiertas por las autoridades fiscales
      1. Multas por omisión en el pago de contribuciones
      2. Multas por devoluciones, acreditamiento o compensaciones indebidos
      3. Multas por declarar pérdidas fiscales mayores
      4. Multas por omisión en el pago de contribuciones en operaciones con partes relacionadas
      5. Aumentos o disminuciones a multas
      6. Multas por omisión de contribuciones por error aritmético
  2. Nuevas medidas de control del SAT
    1. Medidas de control y prevención del incumplimiento de obligaciones fiscales
      1. CSD sin efectos
      2. Procedimiento para dejar sin efectos el CSD
      3. Procedimiento de aclaración y obtención de nuevo CSD
    2. Medidas de presión para el cumplimiento de obligaciones fiscales
      1. Lista de contribuyentes incumplidos
      2. Solicitud de aclaración
    3. Medidas para combatir la venta de facturas
      1. CFDI’s de operaciones inexistentes o simuladas
      2. Procedimiento de aclaración para las EFOS
      3. Efectos para las EDOS y procedimiento de aclaración
      4. Delitos respecto de las EFOS y EDOS
      5. Jurisprudencia que niega la suspensión
      6. Jurisprudencias que sostienen la constitucionalidad del artículo 69-B del CFF
  3. Principales infracciones y sanciones
    1. Infracciones y multas inherentes al RFC
    2. Infracciones y multas inherentes a declaraciones, solicitudes, avisos o información y de CFDI’s o constancias
    3. Infracciones y multas inherentes a la obligación de llevar contabilidad
    4. Infracciones y multas inherentes a los usuarios de los servicios y cuentahabientes de las instituciones de crédito
    5. Infracciones y multas inherentes a las facultades de comprobación de las autoridades fiscales
    6. Infracciones y multas de los servidores públicos
    7. Infracciones y multas sobre terceros
    8. Infracción y multa genérica
    9. Infracciones y multas relacionadas con el dictamen de estados financieros

Grupos

Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.

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