Curso del área de Impuestos

Optimización del flujo de caja desde el punto de vista fiscal


Antecedentes
La crisis económica mundial actual hace necesario que la función fiscal sea más aguda y apoye a las empresas a buscar alternativas que le permitan beneficiar el flujo de caja, elemento indispensable y necesario en cualquier época, pero con más razón en momentos de recesión. Los impuestos representan dentro de las organizaciones, una de las salidas de efectivo más importante, razón por la cual su control y manejo debe de realizarse con mucho cuidado y diligencia, con el objetivo de poder apoyar al mantenimiento optimo de la caja.

Objetivo
Analizar las diferentes alternativas y oportunidades que contemplan las leyes fiscales que pueden apoyar a incrementar el flujo de caja de las empresas, evitando salidas innecesarias o su diferimiento.

Información del curso
Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.
Expositor(es):
Duración: 5 hora(s)
Valor N.D.P.C.: 5 pts.
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Temario

  1. Pagos provisionales de ISR/IETU.
    1. Analizar alternativas para la reducción del coeficiente de utilidad
    2. Determinación correcta de ingresos nominales
    3. Diferir ingresos nominales
    4. Solicitar reducción de CI a partir segundo semestre
    5. Evaluación costo financiero de disminuir el CI en el primer semestre (recargos y actualización) y posible impugnación legal
    6. Reglas para coeficiente de utilidad consolidado
    7. Aplicación estricta del artículo 10 LISR para determinar la Utilidad Fiscal
    8. No acumulación de anticipos de clientes durante el ejercicio
  2. Liquidación anual del ISR/IETU.
    1. Dependiendo de sí existe saldo a favor o a cargo así como del coeficiente de utilidad a aplicar año siguiente, adelantar o liquidar el impuesto hasta el último día
    2. Analizar posibilidad de no considerar ingreso acumulable los Estímulos Fiscales
    3. Analizar costo financiero de la depreciación inmediata.
    4. Determinación de refacciones estratégicas que se repusieron y están en el inventario
  3. Pagos de IVA
    1. Eliminar anticipos no recibidos.
    2. Aplicación correcta de indicadores en la cobranza y pagos.
    3. Contabilizaciones adecuadas y en tiempo.
    4. Compensaciones correctas y a tiempo.
  4. Retenciones de impuestos
    1. ISPT
    2. ISR
    3. IVA
  5. Retención de impuestos por pagos al extranjero
    1. Aplicación correcta y oportuna de Tratados Internacionales para Evitar la Doble Tributación
    2. Análisis de operaciones
    3. Definición correcta de exigibilidad cuando no haya pago.
    4. Modificaciones a contratos en caso de diferimiento de pagos
    5. Campaña para concientizar a usuarios de los beneficios de los tratados
  6. Eliminación de recargos, actualizaciones y multas
    1. Precisión en los cálculos de determinación de impuestos
    2. Campaña de concientización con las áreas responsables de aplicar los movimientos contables (contabilidad, tesorería, crédito) de los efectos de las malas contabilizaciones
    3. Preparar check list de obligaciones fiscales y darle seguimiento estricto
  7. PTU
    1. Pagar un PTU acorde a la situación económica del país
    2. Campaña con sindicatos y empleados para evitar problemas laborales
  8. Diferir ingresos nominales
    1. Descuentos y bonificaciones sobre ventas incluirlos en facturas
    2. Aplicar costo de venta a anticipos de clientes
    3. Negociar como depósitos en garantía los anticipos de clientes
    4. Redefinir costo de ventas incluyendo costo de distribución para deducción de anticipos de clientes (ventajas y desventajas, incluyendo efectos de deducción de anticipo a transportistas)
    5. Eliminar anticipos no recibidos

Grupos

Curso disponible en su empresa a partir de 12 personas.

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