Curso del área de Diplomados

Diplomado en impuestos

(Inicia el 17 de julio)

Problemática
En un entorno tributario complejo y dinámico como es el mexicano, se torna complicado dar fácil cumplimiento a las obligaciones fiscales que tienen que cumplir las personas físicas y morales, debido a que existen diversas disposiciones aplicables como son las leyes fiscales y sus reglamentos, la miscelánea fiscal y la normatividad fiscal del SAT.

Un error o el incumplimiento de las disposiciones fiscales pueden repercutir en una carga económica importante y en algunos casos penas corporales.

Objetivo
En este diplomado usted comprenderá a través de casos prácticos y explicaciones breves y sencillas la aplicación correcta de diversas disposiciones fiscales, estando con ello en posibilidad de lograr el adecuado cumplimiento de las obligaciones tributarias de personas físicas y morales.

Dirigido a
Contadores, subcontadores, jefes de impuestos y asistentes encargados de cumplir las obligaciones fiscales de las empresas, así como al personal de despachos de contadores, auditores y asesores fiscales.





Módulo I

Código Fiscal de la Federación


Cuota en línea: $7,020
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $7,020
(Incluye 16% del IVA)
Cuota bajo demanda: $4,563
Estudiantes: 50% de descuento Requisitos
Expositor(es):
Lic. Alberto Castelló Baquedano (ACB)
C.P. y P.C.FI. Alberto Guillermo Castelló Durán (ACD)
L.C.F. Agustín Córdoba García (ACG)
C.P.C. y M.I. Rogelio Martínez Santana (RMS)
Valor N.D.P.C: 18 puntos
(Aplica sólo para cuota completa) Requisitos
Duración: 18 hora(s)

Temario

  1. Introducción al entorno tributario federal mexicano
  2. Sujetos
  3. Infracciones y sanciones
  4. Devolución de saldos a favor
  5. Compensación de saldos a favor
  6. Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI’s)
Cursos en Línea
Grupo 23 : 17, 22, 24, 29, 31 de julio y 5 de agosto de 17 a 20 hrs. ( ACB / ACD / ACG / RMS )
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Módulo II

Impuesto sobre la renta personas morales


Cuota en línea: $12,870
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $8,465.50
Estudiantes: 50% de descuento Requisitos
Expositor(es):
C.P. y P.C.FI. Alberto Guillermo Castelló Durán (ACD)
L.C.F. Agustín Córdoba García (ACG)
Duración: 33 hora(s)

Temario

  1. Ingresos acumulables y no acumulables
  2. Momentos de obtención de los ingresos
  3. Opciones para acumular ingresos
  4. Ajuste anual por inflación acumulable o deducible
  5. Costo de lo vendido para fines contables
  6. Pagos provisionales de ISR
  7. Deducciones autorizadas
  8. Inversiones deducidas en forma normal e inmediata
Cursos en Línea
Grupo 23 : 7, 12, 14, 19, 21, 26, 28 de agosto, 2, 4, 9 y 11 de septiembre de 17 a 20 hrs. ( ACD / ACG )
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Módulo III

Impuesto sobre la renta de personas físicas


Cuota en línea: $11,700
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $$7,605.00
Estudiantes: 50% de descuento Requisitos
Expositor(es):
C.P.C. Luis Eduardo Natera Niño de Rivera (LENNR)
Valor N.D.P.C: 30 puntos
(Aplica sólo para cuota completa) Requisitos
Duración: 30 hora(s)

Temario

  1. Introducción
  2. Salarios y asimilables y previsión social
  3. Actividades empresariales y profesionales
    1. Régimen de honorarios
    2. Actividades empresariales
      1. Régimen general
  4. Arrendamiento de inmuebles
  5. Enajenación de bienes
  6. Adquisición de bienes
  7. Intereses
  8. Premios
  9. Otros ingresos
  10. Declaración anual
Cursos en Línea
Grupo 23 : 18, 23, 25, 30 de septiembre, 2, 7, 9, 14, 16 y 21 de octubre de 17 a 20 hrs. ( LENNR )
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Módulo IV

Dividendos CUFIN y CUCA


Cuota en línea: $3,510
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $2,281.50
Estudiantes: 50% de descuento Requisitos
Expositor(es):
Valor N.D.P.C: 9 puntos
(Aplica sólo para cuota completa) Requisitos
Duración: 9 hora(s)

Temario

  1. Sujeto real del impuesto
  2. Aspectos relevantes del ISR por dividendos
  3. Gravamen a aplicación de CUFIN sobre las utilidades contables
  4. Acreditamiento del ISR por dividendos contra el ISR corporativo
  5. ISR por dividendos provenientes de reinversión de utilidades
  6. Obligaciones de las personas morales que paguen dividendos o utilidades
  7. Acumulación del ingreso por dividendos para personas físicas y acreditamiento del ISR pagado por la emisora
  8. Cuenta de capital de aportación actualizado
  9. Reembolso y liquidación de capital
  10. Actualización del capital contable
  11. Cálculo de la CUFIN en la LISR abrogada
  12. El saldo de la CUFIN en la transición
  13. La CUFIN a partir de 2004
  14. Justificación de las variables que han acompañado la determinación de la UFIN
  15. CUFIN para EX. B.E.T.
  16. Cuenta de utilidad gravada
  17. Determinación del resultado al abandonar el régimen simplificado de la LISR abrogada





Módulo V

La nueva fiscalidad internacional, los pagos al extranjero y los expatriados


Cuota en línea: $4,680
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $3,042
Estudiantes: 50% de descuento Requisitos
Expositor(es):
Lic. Sergio Ramírez Martínez (SRM)
Valor N.D.P.C: 12 puntos
(Aplica sólo para cuota completa) Requisitos
Duración: 12 hora(s)

Temario

  1. Los Grandes Contribuyentes (Large Businesses) en el Mundo y su Aportación Fiscal. Los Fiscos modernos y los Cumplimientos Cooperativo y Corporativo. Ejemplos: países del Norte de Europa y España.
  2. El Plan Maestro de Fiscalización y Recaudación del SAT 2023, para acompañar a los Grandes Contribuyentes en su Cumplimiento Voluntario (1913).
  3. BEPS. Aprobación por el Senado del Instrumento Multilateral (Acción 15 de BEPS) de 60 Tratados Fiscales Bilaterales de México y la importancia de su entrada en vigor.
  4. Reforma fiscal Internacional para abordar los desafíos fiscales derivados de la digitalización de la Economía: Pilar 1. Pilar 2.

    5. PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO: LISR, LIVA Y TRATADOS

  5. Los Tratados para Evitar la Doble (NO) Tributación. Convenio Modelo de la OCDE, ONU y EUA Comentarios, Reservas y Observaciones.
  6. Código Fiscal de Federación. Nacionalidad. Residencia. Fuente de Riqueza. Establecimiento Permanente
  7. LISR. Título I: Aplicación de Tratados. Título V: Ingresos de Residentes extranjeros con fuente de riqueza en Territorio nacional.
  8. Principales tipos de Ingreso:
    1. Intereses,
    2. Regalías, Asistencia Técnica, Arrendamiento.
    3. Servicios: salarios y honorarios.
    4. Los Beneficios Empresariales.
  9. El IVA en los pagos al Extranjero.

    10. EXPATRIADOS. RÉGIMEN MIGRATORIO, LABORAL, FISCAL Y SEGURIDAD SOCIAL. LOS EXPATRIADOS. INM Y REPSE.

  10. Tipos de Asignaciones: de corta y de larga duración. Conmuters. Rotators. Preparativos para el Impatriado: Convenio de Asignación (Assignment Agreement), Oferta de Trabajo (Offer Letter). Igualación fiscal. ¿Qué incluye? Prestaciones. Asesoría Fiscal. Contrato individual de trabajo
  11. Aspectos Migratorios: Ley de Migración, Reglamento y Lineamientos. Ingresos Remunerativos y No Remunerativos. Tipos de visas. Aviso al REPSE.
  12. Aspectos Laborales. Empleadores y trabajadores, nacionales y extranjeros. Ley Federal del Trabajo: REPSE (Padrón Público de Contratistas de Servicios Especializados u Obras Especializadas); sus reformas.
  13. Aspectos Fiscales: Exenciones Art. 154 de la LISR y 15 de los Tratados para Evitar la Doble NO Tributación. Comentarios de la OCDE: Pagos por la Terminación de la Relación Laboral. Empleador Económico vs. Empleador Legal. Igualación de Impuestos (Tax Equalization). Nómina Espejo.
  14. Aspectos de Seguridad Social. Los Convenios de Totalización y para evitar la doble tributación en materia de seguridad social. Expatriados Mexicanos: variables Contractuales para el residente en México que sale al Extranjero y su Implicación en materia de seguridad social. Casos.
Cursos en Línea
Grupo 23 : 4, 6, 11 y 13 de noviembre de 17 a 20 hrs. ( SRM )
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Módulo VI

Impuesto al Valor Agregado


Cuota en línea: $4,680
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $3,042
Estudiantes: 50% de descuento Requisitos
Expositor(es):
L.C.C. Rodrigo A. Ramírez Venegas (RRV)
Valor N.D.P.C: 12 puntos
(Aplica sólo para cuota completa) Requisitos
Duración: 12 hora(s)

Temario

  1. Introducción
  2. Generalidades
  3. Actos o actividades gravadas y exentas
  4. Causación
  5. Retenciones
  6. Acreditamiento total o parcial
  7. Pagos mensuales definitivos
  8. Declaraciones informativas mensuales
  9. Comprobantes fiscales
  10. Impuestos cedulares
  11. Actos o actividades o exenciones
  12. El IVA en las operaciones internacionales
  13. Importación de bienes y servicios
  14. Exportación de bienes y servicios
Cursos en Línea
Grupo 23 : 20, 25, 27 de noviembre y 2 de diciembre 17 a 20 hrs. ( RRV )
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Módulo VII

Facultades de comprobación y defensa fiscal


Cuota en línea: $5,850
(Incluye 16% del IVA)
Cuota en Linea: $3,802.50
Estudiantes: 50% de descuento Requisitos
Expositor(es):
Lic. Alberto Castelló Baquedano (ACB)
Lic. Alejandro Guízar Acosta (AGA)
Valor N.D.P.C: 15 puntos
(Aplica sólo para cuota completa) Requisitos
Duración: 15 hora(s)

Temario

  1. Ejercicio de facultades de comprobación (auditorías)
  2. Acuerdos conclusivos, recurso de revocación y juicio contencioso administrativo federal (juicio de nulidad)
  3. Juicio de amparo en materia fiscal
Cursos en Línea
Grupo 23 : 4, 9, 11, 16 y 18 de diciembre de 17 a 20 hrs. ( ACB )
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Planes de pago

DIPLOMADO COMPLETO

Pago de contado

35% de descuento pagando hasta el 15 de mayo al pagar el Diplomado completo con la cuota de $50,310.00, usted solo paga $32,701.50

Pago a crédito

Pago en seis mensualidades de $8,385.00 iniciando su primer pago antes de que inicie el Diplomado y terminar en diciembre de 2024.
Cada mensualidad se pagará los primeros cinco días de cada mes o el día hábil siguiente, si el quinto día es inhábil.

En caso de no cubrirla en los días señalados, ésta será de $9,223.50 (IVA incluido)

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