Curso del área de Impuestos

Cómo enfrentar una auditoría electrónica del SAT


Objetivo
Conocer las facultades de comprobación que en general puede ejercer el SAT sobre los contribuyentes; destacando la nueva facultad de fiscalización que representa la figura de la revisión electrónica, identificando los alcances, reglas y límites que se deben cumplir durante su desarrollo.

Conocer todo acerca de los acuerdos conclusivos que son una nueva y eficiente herramienta legal para que los contribuyentes puedan negociar con las autoridades fiscales, obteniendo resultados exitosos en las auditorías electrónicas y también en las tradicionales.

Dirigido a
Socios, accionistas, directores, gerentes, administradores, contralores y contadores públicos de empresas o corporativos, abogados y toda persona interesada en conocer:

  1. Todo acerca de la nueva facultad de fiscalización del SAT, es decir, las revisiones o auditorías electrónicas; y
  2. Todo acerca de la nueva herramienta legal para negociar con el SAT, a través de la cual se pueden conseguir resultados nunca antes vistos.

¿Por qué asistir ?
Porque después de asistir,entre muchas
otras interrogantes, sabrá contestar:
  1. A cuántos tipos de auditorías puede ser sujeto por parte de las autoridades fiscales.
  2. Principales formalidades y requisitos que deben cumplir las autoridades fiscales al ejercer sus facultades de comprobación.
  3. Qué información o base de datos utilizará el SAT para las revisiones electrónicas.
  4. Cuáles son los antecedentes de las revisiones electrónicas.
  5. Cómo funciona la nueva modalidad de revisión electrónica y cómo se puede ver afectado por las características especiales de ésta.
  6. Cuándo es procedente y conveniente la adopción de un acuerdo conclusivo.
  7. Qué formalidades y requisitos se deben cumplir para solicitar un acuerdo conclusivo.
  8. Cuáles son los alcances de los acuerdos conclusivos.
  9. Qué ventajas económicas y jurídicas se obtienen al negociar con el SAT a través de los acuerdos conclusivos.
  10. Cuáles son los casos de éxito más representativos que se han obtenido con la implementación de esta figura.

Temario



REVISIONES O AUDITORÍAS ELECTRÓNICAS
  1. Facultades de comprobación de las autoridades fiscales
    1. Sujetos y objeto
    2. Ocho tipos de facultades de comprobación
    3. Pérdidas fiscales o saldos a favor de otros ejercicios
    4. Alcance de la revisión tratándose de pérdidas fiscales
  2. Invitaciones previas a la revisión electrónica
  3. Revisiones electrónicas
    1. Exposición de motivos
    2. Universo potencial a revisar
    3. Proceso de las revisiones electrónicas
    4. Programación
    5. Información y consistencia en la misma
    6. Procedimiento de la revisión
    7. Plazo para contestar requerimiento
    8. Aceptación de la preliquidación
    9. Proceso ordinario simple
    10. Proceso con segundo requerimiento o compulsa
    11. Proceso cuando se compulsa
    12. Proceso con prueba pericial
    13. Plazo máximo de las auditorías electrónicas
    14. Proceso de contacto electrónico entre el SAT y el contribuyente
    15. Ejemplos de revisión electrónica
    16. Beneficios
    17. Formas de concluir
    18. Recomendaciones para enfrentar una revisión electrónica

    ACUERDOS CONCLUSIVOS
  4. Introducción a los acuerdos conclusivos
    1. Origen
    2. Objetivo
    3. Marco Jurídico
  5. Medios alternativos de solución de controversias
    1. Negociación
    2. Arbitraje
    3. Conciliación
    4. Mediación
  6. Acuerdos conclusivos
    1. ¿Qué son los acuerdos conclusivos?
    2. Características de los acuerdos conclusivos
    3. Ventajas del proceso
    4. Partes que intervienen
    5. Solicitud del acuerdo conclusivo
    6. Trámite ante la PRODECON
    7. Escrito inicial
    8. Anexos del escrito inicial
    9. Inicio del procedimiento
    10. Suspensión de plazos
    11. Respuesta de la autoridad revisora
    12. Cuando la autoridad acepta
    13. Cuando la autoridad NO acepta
    14. Cuando la autoridad propone términos diversos a los propuestos por el contribuyente
    15. Mesas de trabajo
    16. Condonación de multas
    17. Alcances del acuerdo conclusivo
    18. Los acuerdos alcanzados son definitivos e incontrovertibles
    19. Diferencias entre la regularización en el acuerdo conclusivo y la autocorrección
    20. Casos relevantes y/o de éxito
      1. Tasa del 0% por exportación de servicios
      2. Valor probatorio a las actas de asamblea de accionistas
      3. Acuerdo Conclusivo relacionado con facultades de comprobación ejercidas por la Comisión Nacional del Agua (CONAGUA)
      4. Préstamo
      5. Acumulación de expedientes en Acuerdo Conclusivo
      6. Aplicación de la tasa del 0% prevista en la LIVA, a la enajenación de neumáticos para uso agrícola
      7. Indispensabilidad y tratamiento fiscal aplicable a servicios relacionados con la puesta en marcha de una marca
      8. Regularización a plazos en Acuerdo Conclusivo
      9. Deducción total de una inversión en un solo ejercicio
      10. Acuerdo conclusivo en materia de comercio exterior
      11. Préstamo entre compañías de un mismo grupo
      12. Depósitos bancarios observados por la Autoridad, no correspondían al contribuyente auditado

Grupos

Salones de Capacitación cefa
Grupo 1 : 24 de enero de 9 a 14 hrs. ( ACB )
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Grupo 2 : 27 de febrero de 9 a 14 hrs. ( ACB )
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Interior de la república
Toluca : 9 de febrero de 9 a 14 hrs. ( ACB )
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