Curso del área de Impuestos

Actualización fiscal para 2018


Objetivo
Dar a conocer de una manera práctica y sencilla las principales disposiciones fiscales publicadas hasta la celebración del curso, tales como reglamentos, decretos, reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF), criterios normativos y no vinculativos y cualquiera otra disposición fiscal, de tal manera que quien asista, logre “ponerse al día” en los aspectos fiscales de mayor relevancia, para cumplir con sus obligaciones fiscales.

Dirigido a
Responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las personas físicas y morales, especialmente contadores públicos, administradores, abogados y en general a profesionales de áreas afines a los impuestos. También a directores, propietarios de empresas, socios y accionistas, que quieran conocer el impacto que tienen las disposiciones fiscales en sus empresas y, en su caso, aprovechar las ventajas fiscales que procedan.

Temario

  1. Unidad de Medida y Actualización (UMA/UMA’s)
    1. Desindexación del salario mínimo
    2. Salario mínimo aplicable sólo en materia laboral
    3. Régimen transitorio
    4. Determinación del valor de la UMA por el INEGI
      1. Publicación del INEGI para 2018
      2. Comparativo del valor de la UMA 2017-2016
  2. Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2018
    1. Estímulos fiscales
      1. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiesel
      2. Acreditamiento de un monto equivalente a la cantidad que resulte de multiplicar el precio del diésel o biodiesel
      3. Devolución del IEPS del diésel o biodiesel y sus mezclas a contribuyentes dedicados a actividades agropecuarias o silvícolas
      4. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiesel y sus mezclas para transportistas contra el ISR
      5. Acreditamiento de hasta el 50% por pago de peajes para transportistas
      6. Acreditamiento del IEPS de combustibles fósiles contra el ISR
      7. Acreditamiento del derecho especial de minería contra el ISR
      8. Disminución de la PTU
      9. Deducción adicional del 5% por donativos otorgados
      10. Deducción adicional por contratar trabajadores discapacitados
      11. Estímulo por inversión en proyectos de producción cinematográfica nacional
  3. Código Fiscal de la Federación
    1. Buzón Tributario
      1. Uso generalizado del buzón tributario
      2. Solicitud para generalizar su uso
      3. Buzón tributario y sus mecanismos de comunicación para el envío del aviso electrónico
    2. Declaración Informativa sobre Situación Fiscal (DISIF)
      1. Cambio en la presentación de la DISIF
      2. Contribuyentes dictaminados
      3. Momento de presentación de la información sobre su situación fiscal
    3. Declaración de operaciones relevantes
    4. CFDI’s. Anexo 20 versión 3.3
    5. Comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI’s)
      1. Requisitos que podrán no cumplirse
      2. Expedición de CFDI por pagos realizados
      3. Eliminación de restricciones en la cancelación de CFDI’s
      4. No expedición del CFDI con complemento para recepción de pagos
      5. Complementos para incorporar información fiscal en los CFDI
    6. Llenado del CFDI al que se le incorporará el complemento para recepción de pagos
    7. Complemento de recepción de pagos
      1. Nodo: Pagos
      2. Nodo: Pago
      3. Nodo: DoctoRelacionado
      4. Nodo:Impuestos
      5. Nodo:retenciones
      6. Nodo:Trasladados
    8. CFDI global
      1. Procedimiento de expedición
      2. Principales aspectos del llenado del CFDI global versión 3.3
    9. Cancelación de CFDI
      1. Cancelación
      2. Procedimiento de aceptación o negativa de cancelación
      3. Supuestos de cancelación que no requieren autorización
    10. Entrega o puesta a disposición del CFDI
    11. CFDI de nómina por concepto de viáticos
      1. TipoOtroPago
      2. Clave
      3. Concepto
      4. Importe
      5. Concepto de viáticos
      6. Ingreso para el trabajador
      7. Obligación de informar viáticos exentos
      8. Posibilidad de no informar viáticos exentos
    12. Constancia de viáticos exentos
    13. Revisiones electrónicas
      1. Fundamentos legales de las revisiones electrónicas
      2. Parte del procedimiento inconstitucional
      3. Obligación de emitir una resolución definitiva
      4. Plazo del procedimiento ordinario
      5. Plazo con segundo requerimiento o compulsa
      6. Plazo cuando se compulsa
      7. Plazo con prueba pericial
      8. Duración máxima y supuestos de suspensión atribuibles al contribuyente
      9. Suspensión de la revisión electrónica
    14. Condonación de multas
  4. Ley del Impuesto Sobre la Renta
    1. Tasa de retención de ISR por intereses
    2. Obligaciones derivadas de la subcontratación laboral
      1. Subcontratación en los términos de la LFT
      2. Boletín de la Junta Federal de Conciliación y Arbitraje (JFCA)
      3. Nuevos requisitos para deducir y acreditar
      4. Cumplimiento de obligaciones fiscales en subcontratación
      5. Cumplimiento de obligaciones fiscales en servicios diversos a la subcontratación
      6. Procedimiento para que los contratistas con actividades de subcontratación laboral autoricen a sus contratantes
      7. Procedimiento por el cual el contratante realiza la consulta de la información autorizada por el contratista por actividades de subcontratación laboral
      8. Procedimiento que debe observar el contratante para solicitar aclaraciones en materia de subcontratación laboral sobre la funcionalidad del aplicativo
    3. Opción de acumulación de ingresos por cobro total o parcial del precio
    4. Opción para disminuir los anticipos en el pago provisional
    5. CFDI por concepto de anticipos
      1. Facturación aplicando anticipo con CFDI de egreso
      2. Emisión de un CFDI por el remanente de la contraprestación, relacionando el anticipo recibido
    6. Ingresos no acumulables para damnificados por sismos
    7. Ingresos exentos por enajenación de terrenos que se consideran casa habitación
    8. No acumulación de ingresos por condonación de deuda
    9. No acumulación del 3% del costo de adquisición del terreno
    10. Actualización de las tarifas de los artículos 96, 111 y 152 para personas físicas
    11. Deducciones personales
      1. Nuevas deducciones personales
      2. Deducciones personales autorizadas y sus medios de pago
      3. Deducciones personales autorizadas erogadas a favor de familiares
    12. Deducción de gastos con CFDI expedido en el ejercicio siguiente
    13. Estímulo fiscal a personas físicas que cobren dividendos
  5. Decreto por el que se otorga un estímulo fiscal en materia de Deducción Inmediata de Bienes Nuevos de Activo Fijo para las Micro y Pequeñas Empresas
    1. Estímulo de deducción inmediata
    2. Sujetos beneficiados
    3. Contribuyentes que inician actividades
    4. Dos o más actividades
    5. Activos fijos por los que no procede
    6. Periodo de aplicación
    7. Deducción desde pagos provisionales
    8. Ajuste
    9. Ganancia por enajenación
    10. Registro contable
    11. IVA acreditable al 100%
  6. Reglas relevantes de la RMF 2018
    1. Concepto de unidad de medida a utilizar en los CFDI
    2. Forma de pago usando gestores de pagos
    3. No expedición de CFDI por pago de impuestos federales
    4. Cumplimiento de la disposición de entregar contabilidad en medios electrónicos a requerimiento de la autoridad
    5. Plazo para reponer los registros contables que hayan sido destruidos o inutilizados
    6. Obtención de ingresos distintos a los de la actividad empresarial no implica la salida del RIF
    7. Contribuyentes relevados de la obligación de presentar declaración anual del ISR
    8. Declaración anual vía telefónica
    9. Presentación del aviso para tributar conforme a flujo de efectivo
    10. Acreditamiento de IVA no retenido
    11. Servicios profesionales de medicina prestados por Instituciones de Asistencia Privada (I.A.P.)
  7. Tesis jurisdiccionales relevantes

Grupos

Salones de Capacitación cefa
Grupo 6 : 18 y 19 de junio de 9 a 14 hrs. ( ACD ) Cerrado
Grupo 7 : 16 y 17 de julio de 9 a 14 hrs. ( ACG )
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Hotel Fiesta Inn Tlalnepantla, Estado de México
Grupo 8 : 13 y 14 de agosto de 16 a 21 hsrs. ( ACG )
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Interior de la república
Cuernavaca : 12 de julio de 16 a 21 hrs y 13 de julio de 9 a 14 hrs. ( ACG )
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Opiniones

Centro de Estudios Fiscales, S.C.

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